尽职免责：银行信贷风险精准问责的逻辑与实务

图书标准信息

• 作者 崔宏 著
• 出版社 机械工业出版社
• 出版时间 2022-02
• 版次 1
• ISBN 9787111700920
• 定价 99.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 248页
• 字数 226千字

【内容简介】

本书从对当前政策的回应和对终身问责制的反思出发，提出了信贷风险问责面临的问题和解决出路。在科学认识信贷风险问责的特殊性基础上，以尽职为核心概念，提出了适合信贷风险问责的归责原则和构成要件，并结合银行工作实际逐一详细论述，初步搭建起了较为完整的信贷风险问责理论体系。书中还特别论及了银行的自由裁量权、信贷人员的系统化的抗辩理由，并对问责实务中的困惑进行了检思，对银行建立健全尽职免责机制提出了相关建议。书中不少观点和对信贷风险问责理论的完善，均具有开创性意义。

【作者简介】

崔宏

师，注册资产评估师、注册师（非执业会员）。民大学学专业博士，清华大学经济管理学院工商管理博士后。
主要研究方向为金融资产与抵押评估、企业融资理论与实务、公司治理与信息、注册师审计等。在管理世界审计研究等杂志发表100余篇，出版和翻译（合作）著作5部，参与和主持自然项目、人文社会科学重点研究基地重大项目、博士后项目、部研究项目等课题10余项。著有图书财务报表阅读与信贷分析实务信贷的思维与洞见：客户经理10讲尽职责：银行信贷风险问责的逻辑与实务等。
具有注册师审计和资产评估工作经验，曾在国有控股大型商业银行行从事资产负债管理工作，现职于某股份制商业银行。。

主要研究方向为金融资产与抵押评估、企业融资理论与实务、公司治理与信息、注册师审计等。在管理世界审计研究等杂志发表100余篇，出版和（合作）翻译著作5部，参与和主持自然项目、人文社会科学重点研究基地重大项目、博士后项目、部研究项目等课题10余项。著有图书财务报表阅读与信贷分析实务尽职责：银行信贷风险问责的逻辑与实务等。

具有注册师审计和资产评估工作经验，曾在国有控股大型商业银行行从事资产负债管理工作，现职于某股份制商业银行。

【目录】

前言

篇　基础篇

第1章　老话题与新问题  /  2

1.1　时代的呼唤  /  3

1.2　对终身问责制的反省  /  6

1.3　问责现实的改进  /  10

1.4　本书主要内容与分析思路  /  13

第2章　信贷风险问责的特殊性  /  18

2.1　经营风险是银行经营管理的本质和精髓  /  19

2.2　信贷人员的类职业专家特征  /  21

2.3　贷款损失与经济赔偿的非对等性  /  25

2.4　银行作业模式对问责的影响  /  29

第3章　免责的前提是尽职  /  32

3.1　寻求尽职的定义  /  32

1. 具备专业胜任能力  /  35

2. 谨慎履行注意义务  /  35

3. 恪守职业道德  /  37

3.2　注意义务的履行是尽职的判断核心  /  38

1. 义务与注意义务  /  38

2. 注意义务的履行  /  42

3.3　理性人与谨慎人标准  /  46

3.4　合理调查与合理信赖  /  51

第二篇　框架篇

第4章　归责原则与责任构成要件  /  58

4.1　归责原则的概念与意义  /  59

1. 归责原则的概念与体系  /  59

2.归责原则的属性与意义  /  60

3. 归责原则与归责事由体系  /  61

4.2　过错责任原则  /  63

1.过错责任原则的含义与特征  /  63

2.过错责任的功能  /  66

4.3　过错责任的一般构成要件  /  68

4.4　辅助应用原则  /  73

1.危险责任原则  /  74

2.雇主责任原则  /  76

第5章　违规行为的本质与认定  /  81

5.1　作为与不作为  /  82

5.2　对注意义务的违反  /  84

5.3　违规行为的本质属性  /  90

5.4　违规行为的认定  /  94

第6章　因果关系的认定与检验  /  100

6.1　因果关系的概念与特征  /  100

6.2　因果关系的认定理论  /  103

1.条件说  /  103

2.原因说  /  104

3.相当因果关系说  /  106

4.法规目的说  /  108

5.事实上的因果关系与法律上的因果关系  /  109

6.3　因果关系的检验规则  /  110

1.事实上因果关系的检验  /  110

2.法律上因果关系的检验  /  114

3.因果关系的表见证明  /  117

6.4　介入因素与因果关系  /  118

1.介入因素与因果关系复杂性  /  118

2.介入原因与因果关系中断  /  121

3.多因一果与原因力比较  /  123

第7章　过错的分类与认定  /  125

7.1　过错的概念和特征  /  125

7.2　责任能力是过错认定的前提  /  128

1.不具备专业胜任能力即过错  /  129

2.不知规范即过错  /  129

7.3　过错的形态与认定  /  131

1.故意  /  131

2.过失  /  132

3.过错的认定  /  133

7.4　问责目的下过错的适用分类  /  136

7.5　受害人过错与过错的否定  /  139

第8章　经济赔偿金额的确定  /  141

8.1  贷款损失与纯经济损失  /  142

1.贷款损失或损害事实  /  142

2.纯经济损失  /  144

8.2  轻微损害不予赔偿  /  148

8.3  雇员赔偿责任的特殊性  /  150

8.4  雇员赔偿责任的承担  /  153

1.对因故意所致贷款损失承担全部赔偿责任  /  153

2.对因重大过失所致贷款损失承担赔偿责任  /  154

3.对因一般过失所致贷款损失免除承担赔偿责任  /  156

8.5  经济赔偿金额的实务确定  /  157

第9章　银行自由裁量权的空间  /  166

9.1　责任构成要件的弹性规则  /  167

9.2　重大性/重要性的认定  /  169

9.3　尽职判断标准  /  171

9.4　一二道防线责任的分摊  /  177

第10章　信贷人员的问责抗辩  /  181

10.1　损害事实不存在或损害轻微  /  183

10.2　“违规阻却事由”的存在  /  184

1.以应有的谨慎履行了注意义务  /  184

2.银行自甘风险与受害人同意或承诺  /  185

3. 信赖原则  /  187

4.紧急避险与自助行为  /  190

5.抵制无效与受胁迫  /  192

10.3　因果关系不成立  /  192

1.不谨慎行为与损失的形成没有因果关系  /  193

2.第三人行为  /  194

10.4　不存在过错或过错程度较轻  /  196

1. 不可抗力  /  196

2. 意外事件  /  198

3.无心之过  /  198

4. 银行与有过失  /  200

5.过错程度较轻  /  202

10.5　其他抗辩理由  /  203

1.雇主责任  /  203

2. 吹哨示警  /  205

3. 创新包容  /  206

4.时效消灭  /  207

第三篇　建议篇

第11章　问责实务的困惑与反思  /  210

11.1　尽职认定的困难来源  /  210

1.尽职具有程度上的不同  /  211

2.尽职既具体又抽象  /  212

3.尽职既客观又主观  /  213

4.尽职是态度与能力的结合  /  214

5. 尽职与合规的异同  /  214

6.尽职不是对风险的担保  /  215

11.2　几种问责实务的反思  /  216

1.出风险即问责  /  216

2.违规即问责  /  217

3.签字即问责  /  218

4.提示风险即免责  /  219

11.3　审计的后见之明与先知幻觉  /  220

11.4　问责归因的简化框架  /  221

第12章　尽职免责实践改进建