农村合作金融内部审计操作流程

图书标准信息

• 作者 吴建伟 著
• 出版社 中国金融出版社
• 出版时间 2008-09
• 版次 1
• ISBN 9787504947345
• 定价 42.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 322页
• 字数 388千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　《农村合作金融内部审计操作流程》一书，是一本理论与实践有机结合的内部审计工具书，可作为农村合作金融内部审计机构培训和相关人员学习的规范性教材。《农村合作金融内部审计操作流程》的出版发行，将在提升农村合作金融内部审计工作，实现内部审计工作的制度化、规范化和程序化，促使农村合作金融内部审计机构和人员按照统一的内部审计准则开展审计活动等方面发挥积极的作用。

【目录】

第一篇内部审计操作流程规范
第一章审计准备
第一节审前准备流程图
第二节审计计划
第三节审计任务书
第四节审计组
第五节审前调查
第六节审计方案
第七节审计通知书
第八节审计告示
第九节审前流程质量控制
第二章审计实施
第一节现场审计流程图
第二节现场沟通
第三节测试流程
第四节审计取证
第五节现场审计流程质量控制
第三章审计终结与审计报告
第一节审计终结阶段流程图
第二节审计报告
第三节审计建议书
第四节审计整改通知书
第五节审计告知单
第六节审计决定
第七节后续审计
第八节审计终结阶段流程质量控制
第四章审计运用
第一节审计通报
第二节审计问题纠错
第五章审计档案归档
第一节审计档案的内容和要求
第二节卷内项目档案的编目

第二篇农村合作金融内部审计操作流程实务
第一章贷款及相关业务循环审计流程
第一节贷款业务循环审计流程
第二节银行承兑汇票业务循环审计流程
第三节贴现业务循环审计流程
第二章投融资业务循环审计流程
第一节投资业务循环审计流程
第二节资金调剂拆借业务循环审计流程
第三节外汇融资业务循环审计
第三章存款业务循环审计流程
第一节存款业务循环审计流程
第二节存款业务循环内部控制评估流程
第三节存款业务循环实质性测试流程
第四章中间业务循环审计流程
第一节银行卡业务循环审计流程
第二节保管箱业务循环审计流程
第三节银行保函业务审计流程
第四节代理类中间业务循环审计流程
第五章结算业务审计流程
第一节国内结算业务审计流程
第二节国际结算业务审计流程
第六章计算机管理审计流程
第一节计算机管理现场审计流程图
第二节计算机管理内部控制评估流程
第三节计算机管理实质性测试流程
第七章其他业务审计流程
第一节固定资产及在建工程审计流程
第二节递延资产和无形资产审计流程
第三节应收应付款项审计流程
第八章其他审计
第一节经营效益审计内容与流程
第二节领导干部经济责任审计内容与流程
第三节职能部门管理责任审计内容与流程
附录案例
审计案例一：甲农村信用联社审计组对甲农村信用联社
A信用社主任朱某同志经济责任审计
审计案例二：甲农村合作银行审计组对A等支行开展
银行承兑汇票业务专项审计
参考文献