纳税筹划教程

图书标准信息

• 作者 毛夏鸾 编
• 出版社 机械工业出版社
• 出版时间 2009-02
• 版次 1
• ISBN 9787111261001
• 定价 32.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 335页
• 字数 417千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

《纳税筹划教程》包括十五章内容，第一章、第二章分别讲解了纳税筹划导论和纳税筹划的基本理论与方法。第三章至第九章分别讲解了增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税及其他税种的纳税筹划。第十章讲解了企业创立阶段的纳税筹划。第十一章至第十三章分别讲解了企业投融资行为的纳税筹划、企业重组与债务重组中的纳税筹划和企业购销活动中的纳税筹划。第十四章、第十五章分别讲解了国际避税和纳税筹划风险及防范。
《纳税筹划教程》不同于传统的以理论教学为主的研究型教材，它是一本关于纳税筹划的应用型教材，具有很强的可操作性，旨在培养学生合理合法地进行纳税筹划的应用能力，使学生在掌握纳税筹划理论知识的同时提高实际应用能力。
《纳税筹划教程》可以作为高等院校财税类专业的教材，也可以作为财税工作人员的参考读物。

【目录】

前言
第一章纳税筹划导论
第一节纳税筹划的产生与发展
第二节纳税筹划的含义
第三节正确处理纳税筹划中的几种关系

第二章纳税筹划的基本理论与方法
第一节纳税筹划的原则
第二节纳税筹划的目标
第三节纳税筹划的技术手段
第四节纳税筹划的方法
第五节纳税筹划的基本理论

第三章增值税的纳税筹划
第一节增值税概述
第二节增值税纳税人的纳税筹划
第三节增值税计税依据的纳税筹划
第四节增值税混合与兼营行为的纳税筹划
第五节增值税优惠政策的纳税筹划
第六节增值税征收管理方面的纳税筹划

第四章消费税的纳税筹划
第一节消费税概述
第二节消费税计税价格的纳税筹划
第三节消费税税率的纳税筹划
第四节消费税税额抵扣的纳税筹划
第五节消费税包装物的纳税筹划

第五章营业税的纳税筹划
第一节营业税概述
第二节营业税混合行为的纳税筹划
第三节营业税代理行为的纳税筹划
第四节营业税融资租赁行为的纳税筹划
第五节营业税建筑行为的纳税筹划
第六节营业税服务业的纳税筹划
第七节转让无形资产的纳税筹划
第八节销售不动产的纳税筹划

第六章关税的纳税筹划
第一节关税概述
第二节关税税率的纳税筹划
第三节关税原产地规定的纳税筹划
第四节关税完税价格的税收筹划
第五节关税优惠政策的纳税筹划
第六节关税征收管理的纳税筹划

第七章企业所得税的纳税筹划
第一节企业所得税概述
第二节税率的纳税筹划
第三节收入的纳税筹划
第四节税前扣除的纳税筹划
第五节税收优惠政策的纳税筹划

第八章个人所得税的纳税筹划
第一节个人所得税概述
第二节纳税人确认的纳税筹划
第三节应税所得项目的纳税筹划
第四节税收优惠政策的纳税筹划

第九章其他税种的纳税筹划
第一节城市维护建设税的纳税筹划
第二节资源税的纳税筹划
第三节土地增值税的纳税筹划
第四节城镇土地使用税的纳税筹划
第五节房产税的纳税筹划
第六节车船税的纳税筹划
第七节车辆购置税的纳税筹划
第八节印花税的纳税筹划
第九节契税的纳税筹划

第十章企业创立阶段的纳税筹划
第一节企业创立的基本情况
第二节企业注册地点的纳税筹划
第三节企业组织形式的纳税筹划

第十一章企业投融资行为的纳税筹划
第一节企业投融资行为概述
第二节企业筹资的纳税筹划
第三节企业投资的纳税筹划

第十二章企业重组与债务重组的纳税筹划
第一节企业重组与债务重组概述
第二节企业合并行为中的纳税筹划
第三节企业分立行为的纳税筹划
第四节企业债务重组的纳税筹划

第十三章企业购销活动的纳税筹划
第一节企业购销活动概述
第二节企业让利促销的纳税筹划
第三节企业购销环节的纳税筹划

第十四章国际避税
第一节国际避税的含义及产生原因
第二节国际避税的方式
第三节转让定价
第四节避税地

第十五章纳税筹划的风险及防范
第一节纳税筹划风险的含义及产生
第二节纳税筹划风险控制系统框架
第三节纳税筹划风险的内部控制与协调
参考文献