企业所得税疑难问题深度解析
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作者韩海敏主编
出版社立信会计出版社
ISBN9787542967398
出版时间2021-03
版次1
装帧平装
开本16开
纸张胶版纸
页数348页
字数477千字
定价89元
货号SC:9787542967398
上书时间2024-05-01
商品详情
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作者简介:
韩海敏，注册税务师、高级会计师、省级会计领军人才，国家税务总局浙江省税务局师资库特聘讲师，浙江省财政厅高级会计师评审会评审委员，浙江省财政厅会计学会会计领军工作委员会副主任，中南财经政法大学全日制税务硕士研究生导师，上海财经大学国际银行金鼬学院特聘教授，多家公司税务顾问、上市公司独立董事。
主编推荐:
这本主要是讲解企业所得税汇算清缴期间遇到的难点、重点问题 ，精选的典型企业所得税汇算清缴问题具有一定的代表性。问题主要归集了来源于国家税务总局、12366纳税热线及各省官方网站、中国注册税务师协会及第一线税务干部实务操作中存在的问题，尤其原国税和地税对在处理同一个问题时存在着政策理解不统一、原理把握不确定等常见的共性、重点疑难问题意见的问题。本书归集的每个问题都尽可能地将会计知识融合在税收里，并在书中对同一问题涉及的关联政策或法律风险进行提示，增加了延伸阅读栏，便于读者了解相关知识，拓展眼界，提高汇缴水平，降低涉税风险。
媒体评论:
这本主要是讲解企业所得税汇算清缴期间遇到的难点、重点问题 ，精选的典型企业所得税汇算清缴问题具有一定的代表性。问题主要归集了来源于国家税务总局、12366纳税热线及各省官方网站、中国注册税务师协会及第一线税务干部实务操作中存在的问题，尤其原国税和地税对在处理同一个问题时存在着政策理解不统一、原理把握不确定等常见的共性、重点疑难问题意见的问题。本书归集的每个问题都尽可能地将会计知识融合在税收里，并在书中对同一问题涉及的关联政策或法律风险进行提示，增加了延伸阅读栏，便于读者了解相关知识，拓展眼界，提高汇缴水平，降低涉税风险。
内容简介:
本书对收入、成本费用、资产损失、税收优惠、申报表填报等企业所得税疑难问题进行解析，其中包括疫情防控、复产复工、代持股、永续债利息支出、无偿划转资产、研发加计扣除等税收热点、难点问题。本书遵循企业所得税法立法体系进行分类，脉络清晰，更贴近实际，更具有可操作性。并且按同一范畴不同类型问题进行归集，进一步拓展对问题理解的深度和广度。为使读者能够对企业所得税政策深刻理解，触类旁通，本书在解答相关问题后，将问题中涉及的政策原文附在其后，便于读者全面掌握税收政策精髓，更好理解和运用政策。本书不仅收录了当前热点问题，还增加了阅读延伸角，旨在让读者提高阅读效率。本书还设有涉税风险提示栏，便于企业在汇算清缴时把握政策要点，提高遵从度，降低税收风险，高效完成汇算清缴任务。
目录:
第1章 应纳税所得额的计算
1.1 收入
1.1.1 企业收到的增值税退税款、增值税留抵退税款是否要确认为收入
1.1.2 取得从合伙企业分得的收益是否要缴纳企业所得税
1.1.3 确实无法支付的款项是否确认为收入
1.1.4 跨年度销售退回应如何处理
1.1.5 发生商业折扣如何进行财税处理
1.1.6 视同销售会计与税收上如何进行处理
1.1.6.1 企业将自产货物发放给职工是否应按视同销售进行处理
1.1.6.2 企业采取“买一赠一”销售本企业的产品，计算企业所得税时是否应视同销售收入
1.1.7 依法成立的工会组织工会经费返还部分是否要缴纳企业所得税
1.1.7.1 工会组织登记为法人，收到补助是否需要缴纳企业所得税
1.1.7.2 小微企业按工资的2％缴纳的工会经费返还部分是否应计人收入总额
1.1.8 取得政府补助用于研发活动如何处理更有利
1.1.9 高新技术企业收入总额与研发费用加计扣除享受税收优惠收入总额有何不同
1.1.10 取得政策性搬迁补偿收入，在计算企业所得税时是否要在收到时一次性确认收入
1.1.11 向境外投资者派发股息、红利用于直接投资是否要缴纳企业所得税
1.1.12 企业股权如何处理税收成本较低
1.1.13 取得出口退税、稳岗补贴等是否确认收入，何时确认
1.1.13.1 企业按照合同约定收取的违约金，是否需要确认收入
1.1.13.2 企业取得的接受捐赠收入是否可以分期确认收入
1.1.13.3 收到稳岗补贴是否需要缴纳企业所得税，会计如何处理
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