企业反腐败合规机制研究9787576414424

秦开炎，常州大学史良法学院讲师，北京师范大学刑法学博士，研究方向为犯罪学、刑事合规等。

前言

第一章绪论

第一节概念界定

第二节研究现状

第三节研究意义

第四节研究计划

第二章反腐败合规机制目标定位、政策意蕴与学理基础第一节反腐败合规机制的目标定位

第二节反腐败合规机制的政策意蕴

第三节反腐败合规机制的学理基础

第三章反腐败合规机制的制度构建之维第一节反腐败合规行为准则

第二节预防腐败的内部权力结构

第三节预防腐败的普遍监督机制:内部举报第四章反腐败合规机制的常态运行之维第一节反腐败合规培训

第二节反腐败合规监控

第三节第三方管控.....

第五章反腐败合规机制的危机应对之维第一节自我报告.

第二节自我补救

第六章反腐败合规机制的组织文化之维第一节组织文化的内涵与运行机制

第二节企业违规背后的文化因素

第三节企业合规文化之构建

第七章反腐败合规机制中国化的重大问题第一节反腐败合规机制建设与党的领导相结合第二节充分吸收源于本土实践的治理经验第三节充分考虑本土文化的影响

参考文献致谢

第一章绪论

如果要为我们身处的时代做一个简要概括，最贴切的表述莫过于“世界百年未有之大变局”。当下，新一轮科技革命以前所未有的力量重塑着既定的生产、生活方式，人类文明的发展遇到了层出不穷的新挑战，各种制度、体制和机制也都在不断蜕变中呈现出新的面貌。按照正向良性的发展逻辑，每一位生活在现代国家中的公民不仅应当充分享受到科技进步的成果，还理应享受到制度进步的成果，而后者在很大程度上表现为现代国家治理体系的构建与完善。衡量一个国家的治理体系现代化最重要的标准之一就是公共权力运行的制度化和规范化，它要求政府治理、企业治理和社会治理有完善的制度安排和规范的公共秩序。(1)理想状态的“善治”应当是充分利用科技进步的成果，实现公共利益的最大化，同时达到国家和社会关系的和谐状态。

然而，通往美好愿景的路程从来都不是简单通畅的，实现治理能力现代化的改革必然意味着我们能更有效地应对横亘在社会治理中的障碍。在这众多有待解决的难题之中，腐败问题恐怕是无法绕过的一个。为了应对这个存续时间几乎和人类文明同样漫长的社会问题，不同时期和地域的人们可谓殚精竭虑，孜孜不倦。随着工业革命和由此而来的产业变革，以公司制为代表的现代企业制度逐渐在全球建立，这种迄今为止最为广泛、高效的经济组织形式以前所未有的形式整合资源、分散风险并创造效益。人类历史97%的财富创造于近250年之内，而这场造富运动的主角正是公司。同时，公司制定了无数大大小小的标准和规则，为人们提供了全新的“效忠”对象，也在事实上掌握了巨大的权力，与其相伴而生的则是包括腐败在内的严重问题。在金钱和权力的交织下，以公司为主体的企业腐败所带来的破坏性要远远大于个人的腐败。相应地，对企业腐败的治理可能是反腐败在现代社会中最重要最迫切的任务。

长期以来，中国的学术和实务界对于企业腐败问题的治理思路并没有本质上创新，因此针对企业的反腐败工作也很难言有根本性的突破，而中美贸易对峙中的一个里程碑事件，却意外扩展了一种全新的反腐败视角。2018年4月16日晚，“中兴通讯事件”(1)一夜成为全国舆论关注的热点议题，同时经过媒体的大力宣传，作为经济学和法学领域中相对小众概念的“合规”在极短时间内成了学术圈和社会舆论关注的热词。作为现代企业治理中的重要概念，合规在国际上被广泛应用于出口管制、数据保护和反腐败等企业治理领域已有数十年。尤其是在反腐败领域，各国制定了众多与合规相关的法律条文，也产生了大量执法案例。通过梳理这些立法与执法层面的材料，我们不难发现，各国尽管在文化和法治传统方面有所不同，但在市场经济条件下应对企业腐败行为的方式却存在显著共性。除了处以罚金，执法部门无不要求企业以各种方式构建一套能够预防、发现和制止内部腐败行为的机制。与其说这套机制是哪一国独创，不如说是现代市场经济国家的普遍选择。而中国目前在这一领域并不处于领先地位。从本书确定至截稿时，中国的合规建设尚处于试点探索阶段，“反腐败合规”“合规”等概念对大多数的中国企业来说也仅仅是听说，并未有深人的了解。我国的决策层对此有深刻的认识，因此对包括合规在内的企业治理相关问题采取了非常积极的学习态度因此，本书将围绕“企业如何构建有效的反腐败合规机制”这一核心问题，总结各国已有的理论研究成果和实践经验，以期为我国企业腐败犯罪的治理提供帮助。

本书是对企业合规反腐败进行的专题研究，本书所提倡的反腐败合规机制是一个综合了反腐败、合规以及机制三个概念而形成的合成概念，其定义为企业使用合规的方式预防和发现腐败犯罪的过程。本书认为企业反腐败合规机制的目标定位表述应当是：减少和消除企业一切腐败犯罪的内生性因素。企业构建反腐败合规机制的三大制度基础分别是反腐败合规行为准则、反腐败合规内部治理机构和内部举报制度。反腐败合规机制在企业常态运行中包括三项主要内容，分别是合规培训、合规监控和第三方管控。反腐败合规机制在危机应对方面主要由外和内两个部分组成。随着合规制度在全球的深入发展，各国对企业合规的要求普遍上升为构建合规文化。从实践角度出发，合规文化应当与企业犯罪的内在规律密切相关。作为组织文化的一种形式，合规文化通过对外部信息的过滤和对内部成员行为的指引而影响企业行为。构建有效的合规文化，应当立足于消除以上的不良文化。