税法9787040590951

 杨则文，教授，高级会计师，中国注册会计师，中国注册税务师。国家“万人计划”教学名师，首届全国教材建设先进个人，全国职业院校技能大赛优秀工作者。获国家教学成果奖3项，获全国教材建设奖1项，主持国家专业建设项目2项，主持国家课程5门，主编国家规划教材13本、财政部规划教材14本，主持制定国家教学标准5项，主持制定国赛规程2项。

 现任广州番禺职业技术学院财经学院院长，全国金融职业教育教学指导委员会委员，全国财政职业教育教学指导委员会高职专委会副主任委员，中国商业会计学会常务理事兼职业教育分会副会长，全国高等职业院校财经类专业在线开放课程联盟副理事长兼课程建设组组长，会计教育专家委员会理事，全国云财务职教集团秘书长。

导言 税法概述

第一节 税收与税法

第二节 税收立法与我国税法体系

第三节 税法要素

第一章 增值税法

第一节 增值税法的基本要素

第二节 一般计税法应纳税额的计算

第三节 简易计税法应纳税额的计算

第四节 增值税征收管理

第二章 消费税法

第一节 消费税法的基本要素

第二节 消费税应纳税额的计算

第三节 消费税征收管理

第三章 企业所得税法

第一节 企业所得税法的基本要素

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定

第三节 企业所得税应纳税额的计算

第四节 企业所得税征收管理

第四章 个人所得税法

第一节 个人所得税法的基本要素

第二节 个人所得税应纳税额的计算

第三节 个人所得税征收管理

第五章 资源税法

第一节 资源税法

第二节 城镇土地使用税法

第三节 耕地占用税法

第四节 土地增值税法

第六章 财产税法

第一节 房产税法

第二节 契税法

第三节 车船税法

第四节 车辆购置税法

第七章 行为目的税法

第一节 印花税法

第二节 环境保护税法

第三节 附加税费

第八章 关税法

第一节 关税法的基本要素

第二节 关税应纳税额的计算

第三节 关税征收管理

第四节 行李和邮递物品进口税法

第五节 船舶吨税法

第九章 国际税法

第一节 国际税法概述

第二节 税收管辖权与国际重复征税

第三节 国际税收协定

第四节 国际税收抵免

第十章 税收征管法

第一节 税务管理

第二节 法律责任

第三节 纳税担保、税收保全及强制执行

第四节 税务行政处罚与行政救济

附录

期末考试模拟试卷（一）

期末考试模拟试卷（二）

 《税法》是高等职业教育财经商贸类专业基础课“经世济民立德树人”系列教材之一，也是国家精品在线开放课程“税法”的配套教材。

 《税法》内容包括我国现行18个税种的实体法、税收程序法和国际税法，涵盖截至《税法》出版前发布的新税收法律法规。

 《税法》每章均设计了能带领全章教学活动的引例，旨在通过贯穿整章的“引例分析”和“边学边做”等栏目训练学生熟练掌握税法知识和规范运用税法的能力。

 《税法》将国家利益与纳税人义务、职业道德与法律遵从、知识技能与从业规范等观念与“依法纳税”的公民意识联系起来贯穿教学设计始终，着力在税法课程教学中体现家国情怀、责任担当、法治意识和公民意识，展现德技并修、课程思政的内在要求。

 《税法》配有全套数字化资源，利用二维码对应系列微课、视频、交互式测试、案例及拓展资源，可使用智能移动终端设备进行扫码学习。在“中国大学MOOC”平台开设的“税法”国家精品在线开放课程、在“智慧职教”（www.icve.com.cn）平台建设的“税法”教学资源库课程，《税法》可与之配套使用，也可供学生自学和教师开设SPOC使用。

 《税法》适用于高等职业院校财经商贸类专业“税法”课程教学，也可作为非财经商贸类专业的综合素养课程参考用书，同时可作为社会人士自学和培训用教材。