财务尽调实务操作指南9787113291624

赵新廷，北京交通大学会计学硕士，现任中国国家铁路集团有限公司资金中心、中国铁路财务有限责任公司高级会计师。曾参与筹备成立铁路财务公司，曾获全路第四届会计知识大赛个人第六名，曾为全国第三届会计知识大赛集训队选手。深耕铁路站段、铁路局集团公司、国铁集团财务管理、资金管理工作多年，具备扎实的财税理论和财经法规、内控与风险管理、资金管理等方面的理论基础和丰富的实践经验。

第1章 财务尽职调查入门

1.1 财务尽职调查的概念及目的

1.1.1 怎样理解财务尽职调查

1.1.2 财务尽职调查的目的

1.2 财务尽职调查的原则

1.2.1 独立性原则

1.2.2 谨慎性原则

1.2.3 全面性原则

1.2.4 重要性原则

1.3 财务尽职调查的基本方法

1.4 财务尽职调查的主要对象

1.5 财务尽职调查的基本程序

1.5.1 业务承接和计划阶段

1.5.2 执行尽职调查程序阶段

1.5.3 财务尽职调查报告阶段

1.6 财务尽职调查与财务审计

1.6.1 相同点

1.6.2 两者差异

第2章 财务尽职调查的流程

2.1 目标公司的设立与发展历程

2.2 组织结构、公司治理及内部控制

2.2.1 公司章程及组织结构

2.2.2 三会设立及职责履行

2.2.3 独立性情况

2.2.4 独立董事制度

2.2.5 业务控制及会计管理控制

2.3 同业竞争与关联交易

2.3.1 同业竞争

2.3.2 关联方与关联方关系

2.3.3 关联交易

2.4 业务发展目标

第3章 财务组织情况调查

3.1 财务组织架构

3.1.1 财务组织架构设计

3.1.2 财务组织架构的评价

3.2 财务管理模式

3.2.1 集权式财务管理模式

3.2.2 分权式财务管理模式

3.2.3 综合式财务管理模式

3.3 财务人员结构

3.3.1 财务部门的人员构成

3.3.2 财务人员的岗位职责

3.4 财务信息系统应用情况

3.4.1 会计电算化应用程度

3.4.2 财务信息系统的选择

3.4.3 财务信息系统的风险

第4章 财务报告情况调查

4.1 财务报告核查及总体评价

4.1.1 资产负债表核查

4.1.2 损益表核查

4.1.3 现金流量表核查

4.1.4 财务报告总体评价

4.2 分部与子公司财务报告核查

4.3 存在重要并购事项的特殊核查

4.4 会计政策的选择及变更

第5章 财务指标分析

5.1 盈利能力分析

5.1.1 盈利能力指标

5.1.2 盈利能力变动

5.1.3 利润结构及利润来源

5.2 偿债能力分析

5.2.1 偿债能力指标

5.2.2 偿债能力变动

5.2.3 偿债风险评估

5.3 运营能力分析

5.3.1 运营能力指标

5.3.2 运营能力变动

5.3.3 运营风险及持续经营能力

5.4 综合分析与评价

第6章 财务报表内项目分析

6.1 与损益有关的项目

6.1.1 销售收入

6.1.2 销售成本与毛利

6.1.3 期间费用

6.1.4 非经常性损益项目

6.2 与资产状况有关的项目

6.2.1 货币资金

6.2.2 应收款项

6.2.3 存货

6.2.4 对外投资

6.2.5 固定资产

6.2.6 无形资产

6.2.7 投资性房地产

6.2.8 应付款项

第7章 财务报表外项目分析

7.1 对外担保

7.1.1 对外担保基本情况

7.1.2 对外担保风险评估

7.2 资产抵押

7.2.1 资产抵押基本情况

7.2.2 资产抵押风险评估

7.3 诉讼

7.3.1 诉讼情况汇总

7.3.2 重大未决诉讼事项风险评估

7.4 或有事项

7.4.1 重大或有事项

7.4.2 重大或有事项风险评估

第8章 纳税情况

8.1 税收缴纳

8.1.1 现行税费种类、税率

8.1.2 关联交易的税收政策

8.1.3 税收汇算清缴情况

8.2 税收优惠

8.2.1 税收优惠政策

8.2.2 税收减免

第9章 财务尽职调查报告

9.1 财务尽职调查报告概述

9.1.1 财务尽职调查报告的目的

9.1.2 财务尽职调查报告的原则

9.2 财务尽职调查报告的格式与标准

9.2.1 财务尽职调查报告的格式

9.2.2 财务尽职调查报告的标准

9.3 财务尽职调查报告的主要内容

9.3.1 目标公司情况介绍

9.3.2 行业情况

9.3.3 业务与技术情况

9.3.4 财务报告情况

9.3.5 财务指标分析

9.3.6 主要的财务风险

9.3.7 尽职调查结论

9.4 财务尽职调查报告实例

9.4.1 基本情况

9.4.2 业务情况

9.4.3 行业情况

9.4.4 财务情况

9.4.5 关联方及关联交易

9.4.6 财务报表相关的内部控制

9.4.7 税收政策及风险

9.4.8 估值过程及分析

9.4.9 提醒关注

第10章 财务尽职调查实务案例

10.1 W企业股份有限公司实务案例

10.1.1 案例简介

10.1.2 财务尽职调查流程分析

10.2 Z有限责任公司实务案例

10.2.1 案例简介

10.2.2 尽调后的财务状况

10.2.3 财务状况分析

本书以尽职调查相关理论为依据，并结合尽职调查综合案例，对尽职调查进行了多维度的展开和深度的解读。对于重要的逻辑节点，本书给出了契合的案例，通过对案例进行实务处理和深度分析，实现对相关理论的具体理解。本书在对尽职调查流程、基本方法与工具进行阐述的基础上，对财务、法律以及其他常见类型的尽职调查进行展开介绍，并展示了优秀尽职调查综合案例。通过案例的形式，把尽职调查的理论要求具体化到日常的业务处理之中，是把理论与实务连接在一起的桥梁与纽带。