会计综合实训教程(十三五规划教材)/业财融合实训系列

实训内容

  一、账簿设置

  (一)实训目的、内容、重点、难点

  1．实训目的

  通过账簿设置，让学生了解设置账簿的意义、设置账簿的方法、账簿之间的关系，使学生能正确设置账簿并将期初数据录入。

    2．实训内容

    建立手工账，学习办公软件设账、会计软件设账。

    3．重点

    账簿设置并录入期初余额。

    4．难点

    初始数据试算平衡。

    (二)手工设置总账、日记账、明细账

    l_账簿准备

    准备三栏式账页一本(50张)、现金日记账账页2张、银行存款日记账账页4张、多栏式明细账账页10张、数量金额式明细账账贞25张、生产成本明细账账页10张。

    2．账簿启用

    在账簿封面上写明单位名称和账簿名称、账簿扉页填写“经办人员一览表”并加盖名章和公章。

    3．开设账户

    根据表2 6各账户年初余额、累计发生额及期末余额表，将相关数据填写在相关账页中。

    (三)办公自动化软件(Excel)设置总账、日记账、明细账

    设计制作相应的表格。将手’亡建账资料录入对应的Excel表格中。

    (四)会计软件设置账套

    1．实训准备

    安装数据库(sQL2008或软件所需要的其他数据库)，安装财务软件(根据实训需要可安装用友、金蝶或其他财务软件)，修改系统参数使系统参数和软件匹Oig(汁算机系统时间、系统日期一般设为实训日期，建账时间和手工建账日期一致等)，储存盘一个(财务资料备份使用)。

  2．系统初始化

  (1)系统管理的操作。打开用友(IJ8VlO．1)系统服务一系统管理，以admin的身份进入。

    (2)增加操作员的操作。至少设置2名操作员，将一个操作员设置为账套主管，另一个赋予相关权限。

    (3)建立账套的操作。建立账套，账套名为公司名称，科目编码为4—2—2—2，设立权限，设立一个账套主管。启用系统，启用总账即可。

    (4)备份账套的操作。为了数据的安全性，需要将账套备份到储存盘上。

    3．基础设置

    (1)基本信息。设置以账套主管身份进入公司应用平台，检查会计期间是否和手工账一致，检查系统日期与建账日期是否一致；检查编码方案，编码的设置影响以后会计电算化能否正常运行；数据保留2位小数。

    (2)基础档案。档案可根据社会关系一览表选择录入．待需要时再进行补录，信息如下：

    ①机构及人员：本单位信息，完善建账时未填完的单位信息；财务部门的设置及人员分工(最好录自己的姓名为账套主管)；部门档案信息(输入本公司部门情况)；人员档案信息(本公司职工)；人员类别信息(管理人员、业务人员、工人、其他等)。

    ②客商信息：地区分类(省内和省外)；供应商分类(原材料供应商、包装材料供应商和其他供应商)；供应商档案(见社会关系一览表)；客户分类(中间商、终端客户和其他客户)；客户档案(见社会关系一览表)。

    ③存货信息(包括存货分类和档案)：存货分类(原材料、自制半成品、库存商品和其他)、计量单位。

  A．存货计量单位组

  存货计量单位组如表3 l所示。