中国税制

第一章 税收制度概述第一节 税收制度的概念和特质第二节 税收制度和税法第三节 税收制度的组成要素第四节 税收分类 第五节 税制体系 第二章 增值税第一节 增值税概述 第二节 征收范围 第三节 纳税义务人第四节 税率、征收率第五节 应纳税额的计算第六节 出口货物退（免）税第七节 跨境电子商务零售进口税收政策第八节 税收优惠 第九节 增值税专用发票的使用与管理第十节 征收管理 第三章 消费税第一节 消费税概述第二节 征收范围、纳税义务人 第三节 税目、税率 第四节 计税依据的确定第五节 应纳税额的计算 第六节 出口应税消费品退（免）税 第七节 征收管理 第四章 附加税和烟叶税 第一节 城市维护建设税第二节 教育费附加第三节 烟叶税第五章 关税和船舶吨税 第一节 关税概述第二节 关税的征税对象、纳税义务人第三节 关税税则、税率第四节 关税的原产地规定 第五节 关税完税价格和应纳税额的计算第六节 关税税收优惠和征收管理第七节 船舶吨税第六章 企业所得税第一节 企业所得税概述第二节 征税对象、纳税义务人第三节 税率第四节 计税依据的确定 第五节 资产的税务处理第六节 特别纳税调整第七节 应纳税额的计算 第八节 源泉扣缴 第九节 税收优惠 第十节 征收管理第七章 个人所得税 第一节 个人所得税概述 第二节 纳税义务人 第三节 应税所得项目第四节 税率 第五节 计税依据的确定 第六节 境外所得的税额扣除第七节 应纳税额的计算第八节 税收优惠第九节 征收管理 第八章 资源税类和环境保护税 第一节 资源税类概述 第二节 资源税 第三节 城镇土地使用税第四节 土地增值税 第五节 耕地占用税第六节 环境保护税第九章 财产税第一节 财产税概述第二节 房产税第三节 车船税第四节 契税第十章 行为税 第一节 行为税概述第二节 印花税第三节 车辆购置税参考文献

本教材第三版的修改、补充内容主要有以下几个方面:（1）增加“税制改革动态”专栏中的“营业税改征增值税”的内容，并将其放至增值税征收制度的各相关要素中。（2）更新了增值税退（免）税政策和增值税专用发票的使用和管理的内容。（3）增加了环境保护税、船舶吨税和烟叶税的征收管理制度。（4）重新调整、补充了“背景知识”的内容。