个人所得税纳税申报实战9787111652328
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作者计敏//肖亮华
出版社机械工业出版社
ISBN9787111652328
出版时间2020-04
装帧平装
开本16开
定价79元
货号1267292111033194845
上书时间2024-12-23
商品详情
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目录
推荐序一（岳彦芳）
推荐序二（王骏 网名：中国财税浪子）
前言
章 个人所得税基本税制概述
一、征税项目
（一）征税项目具体范围的界定
（二）境内所得与境外所得的界定
1.来源于中国境内所得的界定
2.来源于中国境内所得的判断要点及案例分析
【案例1-1】来源于中国境内或境外所得的判断
二、纳税人和扣缴义务人
（一）纳税人的基本规定
1.什么是居民个人
2.什么是非居民个人
【案例1-2】居民个人和非居民个人的判断
（二）扣缴义务人的基本规定
1.扣缴义务人的一般情形
2.扣缴义务人的特殊情形
3.代扣代缴手续费的规定
三、各项所得的计税方法
（一）居民个人综合所得的计税方法
1.适用税率
2.应纳税额的计算
【案例1-3】居民个人综合所得的应纳税额计算
（二）非居民个人四项所得的计税方法
1.适用税率
2.应纳税额的计算
【案例1-4】非居民个人四项所得应纳税额的计算
（三）经营所得的计税方法
1.适用税率
2.应纳税额的计算
【案例1-5】经营所得应纳税额的计算
（四）其他分类所得的计税方法
1.财产租赁所得的计税方法
【案例1-6】财产租赁所得个人所得税的计算
2.财产转让所得的计税方法
3.利息、股息、红利所得的计税方法
4.偶然所得的计税方法
【案例1-7】其他分类所得应纳税额的计算
四、纳税申报
（一）扣缴义务人全员全额扣缴申报
1.基本规定
2.具体操作办法
（二）个人自行申报
1.个人自行申报的范围及申报期限
2.个人自行申报的操作要点
五、纳税地点
（一）扣缴义务人的申报地点
1.一般规定
……
第二章 个人所得税专项附加扣除申报
第三章 居民个人综合所得纳税申报
第四章 经营所得纳税申报
第五章 其他分类所得纳税申报
第六章 公益慈善事业捐赠扣除申报
第七章 居民个人境外所得纳税申报
第八章 无住所个人的纳税申报
第九章 自然人电子税务局操作流程
附录A 个人所得税扣缴申报表
附录B 个人所得税基础信息表（A表）
附录C 个人所得税专项附加扣除信息表
附录D 个人所得税减免税事项报告表
附录E 个人所得税公益慈善事业捐赠扣除明细表
附录F 个人所得税自行纳税申报表（A表）
附录G 个人所得税基础信息表（B表）
附录H.1 个人所得税年度自行纳税申报表（A表）
附录H.2 个人所得税年度自行纳税申报表（简易版）
附录H.3 个人所得税年度自行纳税申报表（问答版）
附录I 个人所得税年度自行纳税申报表（B表）
附录J 境外所得个人所得税抵免明细表
附录K 个人所得税经营所得纳税申报表（A表）
附录L 个人所得税经营所得纳税申报表（B表）
附录M 个人所得税经营所得纳税申报表（C表）
附录N 代扣代缴手续费申请表
附录O 商业健康保险税前扣除情况明细表
附录P 个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表
附录Q 限售股转让所得扣缴个人所得税报告表
附录R 限售股转让所得个人所得税清算申报表
内容摘要
本书作者是长期工作在税务局基层一线的税务千部，并参与了个税申报系统的开发，具有极高的专业水平。
全书以一表一例的方式，全链条展示所有个人所得税征税项目的纳税申报实务，既有综合所得的预扣预缴申报与年度汇算申报，又有经营所得的预缴申报与汇算清缴；既有其他分类所得的扣缴申报与自行申报，又有专项附加扣除与各项税收优惠的填报。本书既具备广度又具备深度，对公益慈善捐赠、境外所得税收抵免、外籍个人税收计缴、个人投资、股权转让等特殊业务的纳税申报也进行了多方面的展示。本书极具时代感，不仅有线下申报表的填报方法，还有线上申报的办理技巧，对自然人电子税务局的自行申报手机App端、自行申报Web网页端、扣缴客户端、年度汇算单位代办申报端、年度汇算委托代理申报端等网络申报方式的操作方法进行了全流程介绍，精准地呈现了扣缴申报与自行申报并重的个人所得税的征管新模式。
这本书集实用性、指导性和操作性于一体，适用人群广泛，不仅适用于一般自然人（包括中国公民和外籍个人），还适用于个体工商户业主、个人独资企业的投资人、合伙企业的个人合伙人。读者可以在本书中找到自己想要了解的个人所得税纳税申报业务知识。
主编推荐
丰富的图表和实战的案例，内容可靠，带你有效防范税务风险1.的指导性 本书作者是长期工作在税局一线的税务干部，拥有丰富的所得税实战经验。全书围绕纳税人和扣缴义务人的双重视角，带你深度理解政策，正确计算税额，准确纳税申报。2.超强的实践性 围绕个人所得税纳税申报核心点、疑难点和易错点展开，配有丰富的案例和表格。 全链条展示所得申报业务，包括个人所得税综合所得的预扣预缴申报与年度汇算申报、经营所得预缴申报与汇算清缴、专项附加扣除填报与其他分类；全流程介绍网络申报方式的操作方法，如：自然人电子税务局的手机App端、Web端、扣缴客户端、集中申报端、代理申报端等。3.普通与特殊业务相结合 本书多方面地展示了个人所得税征税项目的纳税申报业务，既有普通业务的纳税申报，如居民个人综合所得的预扣预缴和年度汇算申报、经营所得的纳税申报和其他分类所得的纳税申报，又有特殊业务的纳税申报，包括公益慈善捐赠扣除、境外所得税收抵免、外籍个人税收缴纳、股权投资与转让、创业股权投资抵扣等。---------------------------本书由长期在一线从事税收工作的个人所得税实战专家编写，立足政策把握和申报实务操作等专业角度，准确详实、简便易懂。1.税务人员阅读本书，把握政策要点，更好地指导纳税人正确纳税申报，有效提高纳税人遵从度。2.财务人员和人力资源管理人员阅读本书，掌握*新政策，更好地提升企业扣缴申报质量，有效降低企业涉税风险。 3.企业家、高管人员和广大创新、创业者 阅读本书，洞察涉税风险，合理地降低纳税负担，有效提升自身风险防控能力。 4.、涉税中介服务人员 阅读本书，了解优惠政策，更好地提升企业服务能力，有效助力企业成长和发展。
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