企业税法基础与纳税操作9787512115439

项目1 企业纳税岗位基础工作准备

任务1.1税法基本知识认知

1.1.1税收制度

1.1.2我国现行税法体系

1.1.3税收法律关系

1.1.4纳税人的权利与义务

任务1.2企业纳税工作内容确定

1.2.1纳税会计的对象·

1.2.2纳税会计的任务…

1.2.3纳税会计的核算方法·

1.2.4纳税会计的核算科目

1.2.5涉税业务会计核算的依据…

1.2.6企业纳税会计的具体工作内容

项目2企业纳税工作流程

任务2.1税务登记工作流程

2.1.1税务登记流程

2.1.2税种登记

2.1.3税务登记验证、换证.

任务2.2账证管理工作流程

2.2.1发票的领购

2.2.2开具发票的时限和要求

2. 2. 3发票的保管

任务2.3纳税申报工作流程

2. 3. 1纳税申报

任务2.4税款缴纳工作流程

2.4.1税款征收制度

2.4.2税款征收措施

2.4.3其他关于税款征收的法律规定

2. 4. 4税务代理制度

任务2.5法律责任与涉税救助

2.5.1纳税人的法律责任

2.5.2延期纳税申报

2. 5.3零申报…

2.5.4减免税

2.5.5税务行政处罚

2.5.6税务行政复议

2.5.7税务行政赔偿

任务2.6企业税务救助操作

2.6.1企业延期申报申请

2.6.2企业减免税申请

2.6.3企业税务行政复议申请

2.6.4企业税务行政赔偿申请

项目3增值税与企业增值税纳税操作

任务3.1增值税基本法律内容认识

3.1.1 增值税概念

3.1.2增值税的纳税义务人

3.1.3增值税征税范围

3.1.4增值税税率、征收率的确定

3.1.5增值税的特点

3.1.6小规模纳税人与一般纳税人的认定及管理

3.1.7增值税的税收优惠

任务3.2增值税税款计算

3.2.1一般纳税人的应纳增值税税额计算

3.2.2小规模纳税人应纳增值税税额计算

任务3.3增值税的征收管理与纳税申报

3.3.1增值税的征收管理…

3.3.2一般纳税人纳税申报·

3.3.3小规模纳税人纳税申报

任务3.4增值税会计核算

3.4.1增值税会计核算依据核实

3.4.2增值税会计科目设置

任务3.5一般纳税人企业增值税纳税操作

3.5.1一般纳税人企业应纳税额计算

3.5.2一般纳税人企业增值税业务账务处理

3.5.3一般纳税人企业增值税纳税申报

任务3.6小规模纳税人企业增值税纳税操作

3.6.1小规模纳税人企业应纳税额计算

3.6.2小规模纳税人企业增值税业务账务处理

3.6.3小规模纳税人企业增值税纳税申报

……

9.3.2个人所得税的自行纳税申报（年所得12万元以上）

9.3.3个体工商户所得税的纳税申报

任务9.4个人所得税会计核算9.4.1个人所得税的会计核算

9.4.2个体工商户个人所得税的会计核算

任务9.5个人所得税纳税操作

9.5.1扣缴义务人个人所得税操作

9.5.2个体工商户个人所得税操作

项目10 企业纳税筹划

任务10.1纳税筹划的内涵与意义认识

10.1.1纳税筹划的概念

10.1.2纳税筹划的特点

10.1.3纳税筹划的意义

10.1.4纳税筹划的原则…

10.1.5区别于纳税筹划的其他术语

10.1.6纳税筹划需要具备的条件…

任务10.2纳税筹划的基本方法与步骤

10.2.1税务筹划的基本步骤

10.2.2税务筹划的基本方法

任务10.3企业主要税种纳税筹划操作

10.3.1企业增值税纳税筹划…

10.3.2企业消费税纳税筹划

10.3.3企业营业税纳税筹划·

10.3.4企业所得税纳税筹划

项目11企业纳税检查与账务调整

任务11.1纳税检查

11.1.1纳税检查·

11.1.2税务检查的基本内容

任务11.2账务调整

11.2.1账务调整的概念…

11.2.2账务调整的基本方法

11.2.3账务调整方法的运用

11.2.4企业税务处理与会计处理的差异比较

任务11.3企业纳税调整操作

参考文献

本书将国家最新税收法律法规、企业会计准则与企业会计核算制度融为一体来构建教材。教材内容设计以岗位、知识、能力三位一体，以岗位工作内容为学教内容，选取中小企业业务典型实例，以具体企业纳税流程为主线，按纳税工作内容所必需来决定选用的体例来安排教学，仿真会计环境为学教场景，充分体现理论知识与岗位技能结合、课程与工作内容结合。采用实例教学，以任务为驱动，针对现行常用的增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等11个税种的税法规定、会计核算及纳税申报事宜安排具体项目操作的教学内容。本教材不但注重职高学生税法基础知识与纳税所备的会计核算基本知识的掌握，而且从纳税人角度着笔，以认识纳税工作为始，依次对税款计算、会计处理和纳税申报，乃至涉税文书写作和重要税种纳税筹划进行全过程实例操作阐述。为方便教学和自学，同时配有《税法基础训练与企业办税实训》一书，是目前国内较早按“教服务于用”、“融教于岗”、“在做中学”进行教学安排的教材。