尽职免责:银行信贷风险精准问责的逻辑与实务:a person who has fulfilled their duties should not be held liable for anything beyond their control9787111700920
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作者崔宏
出版社机械工业出版社
ISBN9787111700920
出版时间2021-10
装帧平装
开本16开
定价99元
货号11393110
上书时间2024-12-17
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作者简介
崔 宏
高级会计师，注册资产评估师、注册会计师(非执业会员)。中国人民大学会计学专业博士，清华大学经济管理学院工商管理博士后。
主要研究方向为金融资产与抵押评估、企业融资理论与实务、公司治理与会计信息、注册会计师审计等。在《管理世界》《审计研究》等杂志发表论文100余篇，出版和翻译(合作)著作5部，参与和主持国家自然基金项目、教育部人文社会科学重点研究基地重大项目、博士后基金项目、财政部研究项目等课题10余项。著有图书《财务报表阅读与信贷分析实务》《信贷的思维与洞见：客户经理进阶10讲》《尽职免责：银行信贷风险精准问责的逻辑与实务》等。
具有注册会计师审计和资产评估工作经验，曾在国有控股大型商业银行总行从事资产负债管理工作，现就职于某股份制商业银行。。
主要研究方向为金融资产与抵押评估、企业融资理论与实务、公司治理与会计信息、注册会计师审计等。在《管理世界》《审计研究》等杂志发表论文100余篇，出版和(合作)翻译著作5部，参与和主持国家自然基金项目、教育部人文社会科学重点研究基地重大项目、博士后基金项目、财政部研究项目等课题10余项。著有图书《财务报表阅读与信贷分析实务》《尽职免责：银行信贷风险精准问责的逻辑与实务》等。
具有注册会计师审计和资产评估工作经验，曾在国有控股大型商业银行总行从事资产负债管理工作，现就职于某股份制商业银行。
目录
前言
第一篇 基础篇
第1章 老话题与新问题 / 2
1.1 时代的呼唤 / 3
1.2 对终身问责制的反省 / 6
1.3 问责现实的改进 / 10
1.4 本书主要内容与分析思路 / 13
第2章 信贷风险问责的特殊性 / 18
2.1 经营风险是银行经营管理的本质和精髓 / 19
2.2 信贷人员的类职业专家特征 / 21
2.3 贷款损失与经济赔偿的非对等性 / 25
2.4 银行作业模式对问责的影响 / 29
第3章 免责的前提是尽职 / 32
3.1 寻求尽职的定义 / 32
1. 具备专业胜任能力 / 35
2. 谨慎履行注意义务 / 35
3. 恪守职业道德 / 37
3.2 注意义务的履行是尽职的判断核心 / 38
1. 义务与注意义务 / 38
2. 注意义务的履行 / 42
3.3 理性人与谨慎人标准 / 46
3.4 合理调查与合理信赖 / 51
第二篇 框架篇
第4章 归责原则与责任构成要件 / 58
4.1 归责原则的概念与意义 / 59
1. 归责原则的概念与体系 / 59
2.归责原则的属性与意义 / 60
3. 归责原则与归责事由体系 / 61
4.2 过错责任原则 / 63
1.过错责任原则的含义与特征 / 63
2.过错责任的功能 / 66
4.3 过错责任的一般构成要件 / 68
4.4 辅助应用原则 / 73
1.危险责任原则 / 74
2.雇主责任原则 / 76
第5章 违规行为的本质与认定 / 81
5.1 作为与不作为 / 82
5.2 对注意义务的违反 / 84
5.3 违规行为的本质属性 / 90
5.4 违规行为的认定 / 94
第6章 因果关系的认定与检验 / 100
6.1 因果关系的概念与特征 / 100
6.2 因果关系的认定理论 / 103
1.条件说 / 103
2.原因说 / 104
3.相当因果关系说 / 106
4.法规目的说 / 108
5.事实上的因果关系与法律上的因果关系 / 109
6.3 因果关系的检验规则 / 110
1.事实上因果关系的检验 / 110
2.法律上因果关系的检验 / 114
3.因果关系的表见证明 / 117
6.4 介入因素与因果关系 / 118
1.介入因素与因果关系复杂性 / 118
2.介入原因与因果关系中断 / 121
3.多因一果与原因力比较 / 123
第7章 过错的分类与认定 / 125
7.1 过错的概念和特征 / 125
7.2 责任能力是过错认定的前提 / 128
1.不具备专业胜任能力即过错 / 129
2.不知规范即过错 / 129
7.3 过错的形态与认定 / 131
1.故意 / 131
2.过失 / 132
3.过错的认定 / 133
7.4 问责目的下过错的适用分类 / 136
7.5 受害人过错与过错的否定 / 139
第8章 经济赔偿金额的确定 / 141
8.1 贷款损失与纯经济损失 / 142
1.贷款损失或损害事实 / 142
2.纯经济损失 / 144
8.2 轻微损害不予赔偿 / 148
8.3 雇员赔偿责任的特殊性 / 150
8.4 雇员赔偿责任的承担 / 153
1.对因故意所致贷款损失承担全部赔偿责任 / 153
2.对因重大过失所致贷款损失承担赔偿责任 / 154
3.对因一般过失所致贷款损失免除承担赔偿责任 / 156
8.5 经济赔偿金额的实务确定 / 157
第9章 银行自由裁量权的空间 / 166
9.1 责任构成要件的弹性规则 / 167
9.2 重大性/重要性的认定 / 169
9.3 尽职判断标准 / 171
9.4 一二道防线责任的分摊 / 177
第10章 信贷人员的问责抗辩 / 181
10.1 损害事实不存在或损害轻微 / 183
10.2 “违规阻却事由”的存在 / 184
1.以应有的谨慎履行了注意义务 / 184
2.银行自甘风险与受害人同意或承诺 / 185
3. 信赖原则 / 187
4.紧急避险与自助行为 / 190
5.抵制无效与受胁迫 / 192
10.3 因果关系不成立 / 192
1.不谨慎行为与损失的形成没有因果关系 / 193
2.第三人行为 / 194
10.4 不存在过错或过错程度较轻 / 196
1. 不可抗力 / 196
2. 意外事件 / 198
3.无心之过 / 198
4. 银行与有过失 / 200
5.过错程度较轻 / 202
10.5 其他抗辩理由 / 203
1.雇主责任 / 203
2. 吹哨示警 / 205
3. 创新包容 / 206
4.时效消灭 / 207
第三篇 建议篇
第11章 问责实务的困惑与反思 / 210
11.1 尽职认定的困难来源 / 210
1.尽职具有程度上的不同 / 211
2.尽职既具体又抽象 / 212
3.尽职既客观又主观 / 213
4.尽职是态度与能力的结合 / 214
5. 尽职与合规的异同 / 214
6.尽职不是对风险的担保 / 215
11.2 几种问责实务的反思 / 216
1.出风险即问责 / 216
2.违规即问责 / 217
3.签字即问责 / 218
4.提示风险即免责 / 219
11.3 审计的后见之明与先知幻觉 / 220
11.4 问责归因的简化框架 / 221
第12章 尽职免责实践改进建议 / 225
12.1 坚持技术风险可免道德风险严办的问责总原则 / 225
12.2 真正建立过错责任制度，提高问责精准度 / 226
12.3 注意对未尽职的上级部门和管理人员进行关联问责 / 227
12.4 持续改进风险管理制度和流程 / 228
12.5 规范员工辞职期间的问责事宜 / 229
12.6 完善银行激励约束机制与文化 / 232
12.7 健全尽职免责与容错纠错机制 / 233
后记 / 235
主编推荐
为银行问责工作提供具体指引，为信贷人员抗辩提供基本遵循。 让问责更加有序有据，让抗辩更加有理有力。
精彩内容
通过建立尽职免责机制，纠正实务中对失职追责的畸重，将广大信贷人员从终身问责制的传统制度下解放出来，不仅能打通中央政策落地实施的“最后一公里”，更能激励新时代银行人干事创业的内在动力。
尽职免责与失职追责是精准问责的一体两面。强调免责绝不是不要追责，而是要在公平的原则下，科学合理界定信贷人员的责任。不是所有的风险或损失，都是信贷人员的错，有一部分是银行自身应该承担的责，信贷人员只应承担过错责任。
本书提出适合信贷风险问责构成要件的“4+1”要素式的复合分层立体结构，既为银行实施问责工作提供框架指引，也为信贷人员抗辩提供基本遵循，从而建立起一个逻辑自恰的框架体系，力争通过正本清源，助力精准问责的落地施行。
本书分为三大部分。
第一部分基础篇(第1~3章)，还原历史背景与现实需求，深刻揭示商业银行信贷风险问责的特殊性，并提出尽职的定义与认定标准。
第二部分框架篇(第4~10章)，首先提出适合信贷风险问责的过错责任原则与构成要件，围绕“4+1”要素式的复合分层立体结构，逐个分析违规行为、因果关系、过错，以及经济处罚金额的确定方法与信贷人员的问责抗辩事由，并为银行问责实践中自由裁量权的行使提供必要的规则和原则约束，从而建立起一个基本自洽的框架体系。
第三部分建议篇(第11~12章)，属于前述理论的应用与政策建议，重点探讨尽职认定的实务困惑来源，对几种常见的问责实务做法进行反思，并对实务操作中的责任认定和问责归因，进行流程归纳。最后，基于信贷风险问责的规范化和精准化，在商业银行层面，针对问责实践的改进提出若干政策建议。
本书不是一本纯粹的法律书，也不是一本纯粹的金融书，而是着眼于当前信贷风险精准问责的实践需要，特别是建立健全尽职免责机制，基于实务目的而作。
媒体评论
为银行问责工作提供具体指引，为信贷人员抗辩提供基本遵循。
让问责更加有序有据，让抗辩更加有理有力。
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