中国税制概览 2019年(第23版)
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作者刘佐
出版社经济科学出版社
ISBN9787521804058
出版时间2019-05
装帧平装
开本16开
定价48元
货号1201878051
上书时间2024-06-19
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目录
一、中国税制的发展
(一)改革开放以前的税制状况(1949—1978年)/2
(二)经济转轨时期的税制改革(1978—1993年)/4
(三)建立社会主义市场经济体制时期的税制改革(1993—2013年)/9
(四)全面深化改革时期的税制改革(2013年以后)/13
二、中国现行税制体系
(一)税种设置/16
(二)税收立法/17
(三)税收基本法规/19
三、增值税
(一)纳税人/26
(二)税目、税率/29
(三)计税方法/32
(四)免税、减税/44
(五)出口退(免)税/49
(六)跨境应税行为适用零税率和免税规定/54
(七)纳税期限、纳税地点/56
四、消费税
(一)纳税人/60
(二)税目、税率(税额标准)/61
(三)计税方法/64
(四)免税、减税和退税/71
(五)出口退(免)税/72
(六)纳税期限、纳税地点/73
五、车辆购置税（上）
(一)纳税人/76
(二)计税依据、税率和计税方法/77
(三)免税、减税/79
(四)纳税期限、纳税地点/80
六、车辆购置税（下）
(一)纳税人/81
(二)计税依据、税率和计税方法/81
(三)免税、减税/82
(四)纳税期限、纳税地点/83
七、关税
(一)纳税人/84
(二)税率/85
(三)计税方法/88
(四)特殊进出口货物的规定/94
(五)免税、减税和退税/99
(六)纳税期限/102
(七)反倾销税、反补贴税和保障措施关税/103
(八)进境物品进口税/111
八、企业所得税
(一)纳税人/116
(二)计税依据、税率/119
(三)资产的税务处理/135
(四)特别纳税调整/143
(五)计税方法/147
(六)免税、减税/152
(七)纳税期限、纳税地点/163
(八)核定征收/167
九、个人所得税
(一)纳税人/173
(二)征税项目、税率和计税方法/175
(三)免税、减税/203
(四)税款扣缴、纳税申报和纳税期限/206
十、土地增值税
(一)纳税人/214
(二)计税依据、税率和计税方法/215
(三)免税、减税/219
(四)纳税期限、纳税地点/220
十一、房产税
(一)纳税人/222
(二)计税依据、税率和计税方法/223
(三)免税、减税/225
(四)纳税期限、纳税地点/227
十二、城镇土地使用税
(一)纳税人/229
(二)计税依据、税额标准和计税方法/230
(三)免税、减税/232
(四)纳税期限、纳税地点/235
十三、耕地占用税（上）
(一)纳税人/236
(二)计税依据、税额标准和计税方法/238
(三)免税、减税/240
(四)纳税期限、纳税地点/242
十四、耕地占用税（下）
(一)纳税人/243
(二)计税依据、税额标准和计税方法/243
(三)免税、减税/245
(四)纳税期限、纳税地点/246
十五、契税
(一)纳税人/247
(二)计税依据、税率和计税方法/248
(三)免税、减税/252
(四)纳税期限、纳税地点/254
十六、资源税
(一)纳税人/256
(二)税目、税率(税额标准)/257
(三)计税方法/260
(四)免税、减税/263
(五)纳税期限、纳税地点/264
十七、车船税
(一)纳税人/266
(二)税目、税额标准/267
(三)计税方法/269
(四)免税、减税/270
(五)纳税期限、纳税地点/271
十八、船舶吨税
(一)纳税人/273
(二)计税依据、税额标准和计税方法/273
(三)免税/276
(四)纳税期限、纳税地点/276
十九、印花税
(一)纳税人/279
(二)税目、税率(税额标准)/280
(三)计税方法/282
(四)免税/283
(五)纳税方式/285
二十、城市维护建设税
(一)纳税人/286
(二)计税依据、税率和计税方法/287
(三)免税、减税/288
二十一、烟叶税
二十二、环境保护税
（一）纳税人/290
（二）税目、税额标准/291
（三）计税方法/298
（四）免税、减税/300
（五）纳税期限、纳税地点/301
二十三、主要税收优惠
(一)农业、林业、牧业、渔业和水利业/303
(二)能源、交通、物流和通信/306
(三)高新技术产业、产品/311
(四)科技、教育、文化、宣传、卫生和体育/315
(五)就业、社会保障、民政和民族/321
(六)环境保护、资源综合利用/329
(七)金融、保险和证券/332
(八)房地产/337
(九)规定区域/344
(十)进出口/346
(十一)外商投资企业、外国企业(非居民企业)和外国人/351
(十二)外交税收豁免/353
二十四、税收征收管理制度
(一)税收执法依据、税务机关和税务人员/356
(二)纳税人、扣缴义务人和代征人/358
(三)税务登记/359
(四)账簿、凭证管理/366
(五)发票管理/368
(六)纳税申报/377
(七)税款征收/381
(八)税务检查/395
(九)税务稽查/398
(十)法律责任/404
二十五、税务行政复议
(一)税务行政复议机构、人员/426
(二)税务行政复议范围/427
(三)税务行政复议管辖/428
(四)税务行政复议申请人、被申请人/429
(五)税务行政复议申请/431
(六)税务行政复议受理/433
(七)税务行政复议证据/435
(八)税务行政复议审查、决定/437
(九)税务行政复议和解、调解/442
(十)海关行政复议/443
二十六、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分
(一)财政部/445
(二)国家税务总局/447
(三)省以下税务机构/452
(四)海关总署/454
(五)国务院关税税则委员会/455
(六)税收征收管理范围划分/455
(七)中央政府与地方政府税收收入划分/456
二十七、附录
(一)中国税制体系图(分税种类别)/458
(二)中国税制体系图(分收入级次)/459
(三)部分年份中国经济、财政和税收主要指标统计表/460
(四)2017年中国分税类、分税种收入统计表/461
(五)中国税务系统组织机构图/462
(六)中国国家税务总局组织机构图/463
主要资料来源/464
内容摘要
1996年，《中国税制概览》第1版出版，至2019年已连续出版了23版。
自1996年至2019年，《中国税制概览》以中（简体和繁体）、英、日3种文字4种版本在国内外出版累计36个版次。
本书作者刘佐，长期在财税部门工作并致力于中国税收制度的研究，曾参与许多税收法规和其他重要税收文件的起草和修订，有丰富的税收从业经验。
《中国税制概览》已成为众多纳税人的纳税指南及广大财税实务、研究和教学工作者常用的工具书。
本书以中国全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署和国务院关税税则委员会发布的现行有效的税收法律、法规、规章和有关非常不错性资料为依据，比较全面地概述了中国现行税收制度的基本情况，包括税制发展的历史，各种税的纳税人、征收机关、税目、税率、计税依据、计税方法、减免税规定、纳税期限和纳税地点，税收征收管理制度，税务机构等内容，并配有适当的计算举例和图表，简明扼要，通俗易懂，查阅方便。
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