新手学审计从入门到精通：企业内部审计全流程实操
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作者朱虹，李艳艳 编著
出版社化学工业出版社
ISBN9787122374851
出版时间2021-04
装帧平装
开本16开
定价69元
货号31108353
上书时间2024-11-13
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商品详情
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作者简介
朱虹，中信银行苏州分行，无，朱虹，江苏苏州人，浙江大学硕士研究生，中级经济师持证人，中文社会科学引文索引即CSSCI核心期刊作者，曾参与教育部重大项目课题、人民银行金银货币处调研项目，对经济、金融、管理学研究领域有自己的观点，发表文章余篇，提倡以更实用的管理学解决现实社会的财经和经济问题。
目录
第1章 企业监控之本：内部控制与内部审计 001
1.1 企业内控是内部审计工作的出发点与落脚点002
1.1.1 企业内控是内部审计工作的出发点002
1.1.2 企业内控是内部审计工作的落脚点002
1.2 企业内控的概念和作用003
1.2.1 企业内控的概念003
1.2.2 企业内控的作用004
1.3 企业内控与内部审计的关系008
第2章 企业内部审计基础知识 011
2.1 企业内部审计的概念及发展阶段012
2.1.1 企业内部审计的概念012
2.1.2 企业内部审计的发展阶段012
2.2 企业内部审计的职责与权限018
2.2.1 企业内部审计的职责018
2.2.2 企业内部审计的权限019
2.3 我国现行审计体系020
2.3.1 我国现行审计体系的构成020
2.3.2 企业内部审计与国家审计、注册会计师审计的关系021
2.3.3 企业内部审计与国家审计、注册会计师审计的区别022
2.4 企业内部审计准则026
2.5 企业内部审计的独立性029
第3章 企业内部审计机构设置与管理 030
3.1 企业内部审计机构的设置031
3.1.1 企业内部审计机构031
3.1.2 审计人员招聘与优化配置036
3.1.3 内部审计人员的职业道德规范041
3.2 企业内部审计管理044
3.2.1 工作内容044
3.2.2 工作程序规范044
3.2.3 工作管理045
第4章 企业内部审计工作方法与流程 046
4.1 第一步：制订年度内部审计计划047
4.1.1 制订年度内部审计计划的原因047
4.1.2 年度内部审计计划的内容047
4.1.3 年度内部审计计划的制订依据050
4.1.4 年度内部审计计划的格式053
4.1.5 编制年度内部审计计划的流程053
4.2 第二步：立项与授权055
4.2.1 审计立项055
4.2.2 审计批准与授权057
4.3 第三步：启动审计工作061
4.3.1 确定具体审计目标和审计范围061
4.3.2 研究背景资料066
4.3.3 制订项目审计方案071
4.3.4 成立审计小组和确定审计时间078
4.3.5 发出审计通知书078
4.3.6 开展现场与非现场审计082
4.4 第四步：获取审计证据087
4.4.1 审计证据的种类088
4.4.2 审计取证要求089
4.4.3 获取审计证据的工作步骤090
4.4.4 审计证据的搜集方法092
4.5 第五步：分析性程序及审计测试092
4.5.1 分析性程序092
4.5.2 审计测试095
4.6 第六步：编写审计工作底稿098
4.6.1 编制审计工作底稿的目的098
4.6.2 审计工作底稿的分类099
4.6.3 审计工作底稿的编辑与撰写100
第5章 企业内部审计项目分类 103
5.1 企业内部审计项目概述104
5.2 会计凭证与账簿审计104
5.2.1 会计凭证审计105
5.2.2 会计账簿审计107
5.3 资产类账户审计110
5.3.1 货币资金审计110
5.3.2 应收款项审计112
5.3.3 存货审计113
5.3.4 固定资产审计117
5.3.5 无形资产审计118
5.3.6 长期待摊费用审计121
5.4 负债类账户审计122
5.4.1 短期借款审计122
5.4.2 长期借款审计124
5.4.3 应付款项审计126
5.4.4 应交税费审计127
5.5 所有者权益类账户审计130
5.5.1 实收资本审计130
5.5.2 资本公积审计132
5.5.3 盈余公积审计134
5.5.4 利润分配审计135
5.6 成本类账户审计136
5.6.1 生产成本审计136
5.6.2 制造费用审计138
5.6.3 研发支出审计139
5.7 财务报表审计141
5.7.1 资产负债表审计141
5.7.2 利润表审计143
5.7.3 现金流量表审计145
5.7.4 所有者权益变动表审计151
第6章 企业内部审计的实施 153
6.1 企业内部审计的组织与开展154
6.1.1 明确审计的目的154
6.1.2 收集审计资料154
6.1.3 分析审计资料155
6.2 企业内部审计报告与内部审计沟通156
6.2.1 内部审计报告156
6.2.2 内部审计沟通的定义和方式160
6.2.3 内部审计沟通的内容、问题与技巧161
6.3 企业内部审计基本审计技术163
6.3.1 审核163
6.3.2 观察164
6.3.3 监盘164
6.3.4 审计访谈166
6.3.5 调查168
6.3.6 函证168
6.3.7 计算168
6.3.8 分析性程序169
6.4 计算机辅助审计技术170
6.5 风险导向审计技术172
第7章 企业内部审计工作质量控制 175
7.1 健全企业内部审计组织保障机制176
7.2 建立企业内部审计质量控制制度176
7.3 健全企业内部审计人员控制机制178
7.4 采用多种审计工作质量控制手段179
7.5 规范审前、审中、审后全过程180
第8章 信息化环境下的内部控制与内部审计 182
8.1 信息化环境下内部控制的特点183
8.2 信息系统内部控制标准——COBIT184
8.3 信息系统的内部审计187
8.4 持续性财务报告与持续性审计189
8.5 可扩展业务语言192
8.6 电子商务活动的内部审计195
附录 我国现行内部审计准则 198
第1101号 内部审计基本准则198
第1201号 内部审计人员职业道德规范200
第2101号 内部审计具体准则——审计计划203
第2102号 内部审计具体准则——审计通知书205
第2103号 内部审计具体准则——审计证据206
第2104号 内部审计具体准则——审计工作底稿209
第2106号 内部审计具体准则——审计报告210
第2203号 内部审计具体准则——信息系统审计213
第2205号 内部审计具体准则——经济责任审计218
第2306号 内部审计具体准则——内部审计质量控制222
第2309号 内部审计具体准则——内部审计业务外包管理224
参考文献228
内容摘要
本书从审计人员应知、应会出发，详细介绍了审计的各项概念、工作方法和案例经验，全面分享了企业内部审计全流程的实操手段和技巧。全书共分为8章，主要介绍了内部控制与内部审计、企业内部审计基础知识、企业内部审计机构设置与管理、企业内部审计工作方法与流程、企业内部审计项目分类、企业内部审计的实施、企业内部审计工作质量控制、信息化环境下内部控制与内部审计等相关内容，附录部分介绍了我国现行内部审计准则。同时，书中配以大量的图示和表格，以及各类审计通知、事实确认书等常用典型示例，以便审计新手“一看就懂、一学就会、现查现用”，降低了知识点堆砌的枯燥性。
本书适合审计新手、在职审计人员、企业内审人员、企业经营管理者、企业培训及咨询人员、高校审计专业和财务管理专业的师生阅读和使用。
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