《税收筹划》(第6版)学习指导书
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北京海淀
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作者计金标 主编
出版社中国人民大学出版社
ISBN9787300230665
出版时间2016-10
装帧平装
开本16开
定价32元
货号1201405984
上书时间2024-05-22
商品详情
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作者简介
计金标，中央财经大学和北京第二外国语学院教授、博士生导师，北京第二外国语学院党委副书记，教育部财政学类专业教学指导委员会委员，全国旅游职业教育教学指导委员会副主任委员，中国税务学会常务理事，中国税收教育研究会副会长，中国法学会财税法学研究会常务理事，国家社科基金评审专家，北京市海淀区第十三届人大代表等。
目录
章
税收筹划的基本理论 1
一、本章教学大纲 1
1.1税收筹划的概念和特点 1
1.2税收筹划的分类 3
1.3税收筹划的目标 4
1.4税收筹划的原则 4
1.5税收筹划产生的原因和实施条件 5
1.6影响税收筹划的因素 7
1.7税收筹划的实施流程 8
1.8税收筹划的积极作用 9
二、本章教学重点和难点 10
三、本章关键术语 11
四、补充练习题 12
五、补充练习题答案 16
第2章
税收筹划的基本方法 23
一、本章教学大纲 23
2.1税收筹划的切入点 23
2.2利用税收优惠政策 24
2.3高纳税义务转换为低纳税义务 26
2.4税收递延 26
2.5税负转嫁 27
2.6选择有利的企业组织形式 29
2.7投资结构的优化组合 30
二、本章教学重点和难点 31
三、本章关键术语 31
四、补充练习题 32
五、补充练习题答案 36
第3章增值税的税收筹划 44
一、本章教学大纲 44
3.1增值税纳税人的税收筹划 44
3.2增值税计税依据的税收筹划 45
3.3增值税税率的税收筹划 49
3.4增值税减免税的税收筹划 50
3.5增值税出口退税的税收筹划 52
二、本章教学重点和难点 53
三、本章关键术语 54
四、补充练习题 55
五、补充练习题答案 59
第4章
消费税的税收筹划 70
一、本章教学大纲 70
4.1消费税纳税人的税收筹划 70
4.2消费税计税依据的税收筹划 70
43消费税税率的税收筹划 73
二、本章教学重点和难点 74
三、本章关键术语 74
四、补充练习题 75
五、补充练习题答案 77
第5章
企业所得税的税收筹划 82
一、本章教学大纲 82
5.1企业所得税纳税人身份的税收筹划 82
5.2企业所得税计税依据的税收筹划 83
5.3企业所得税税率的税收筹划 84
5.4企业所得税优惠政策的税收筹划 85
5.5合并分立与资产重组的税收筹划 86
二、本章教学重点和难点 87
三、本章关键术语 88
四、补充练习题 89
五、补充练习题答案 100
第6章个人所得税的税收筹划 118
一、本章教学大纲 118
6.1个人所得税的基本法律规定 118
6.2个人所得税纳税人的税收筹划 121
6.3对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划 122
6.4个人所得税优惠政策的税收筹划 126
二、本章重点和难点 126
三、本章关键术语 127
四、补充练习题 127
五、补充练习题答案 132
第7章
关税及其他税种的税收筹划 140
一、本章教学大纲 140
7.1关税的税收筹划 140
7.2其他税种的税收筹划 143
二、本章教学重点和难点 147
三、本章关键术语 147
四、补充练习题 148
五、补充练习题答案 161
第8章
跨国税收筹划概述 178
一、本章教学大纲 178
8.1跨国税收筹划的概念 178
8.2跨国税收筹划产生的条件 178
8.3跨国税收筹划应注意的问题 180
二、本章教学重点和难点 181
三、本章关键术语 182
四、补充练习题 183
五、补充练习题答案 190
教科书章后思考题答案 204
内容摘要
近年来，我国税收政策和法规发生了较大变化，计金标教授主编的《税收筹划》一书进行了较大幅度的修改。作为与教材配套的学习指导书，本书也相应进行了修订。在章节安排上，本学习指导书与主教材的顺序保持一致。每章内容包括教学大纲、教学重点和难点、关键术语解释、练习题及答案，并给出了教材课后习题答案。尤其值得一提的是，本书在教材中已有大量案例的基础上，又新增了一些案例并提供了分析思路。本书既可辅助教师课堂授课，也可帮助学生巩固和检验已学知识，加深理解。
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