军工单位财务工作质量保证体系

图书标准信息

• 作者 方世力、胡苇 编
• 出版社 中国宇航出版社
• 出版时间 2021-06
• 版次 1
• ISBN 9787515919287
• 定价 128.00元
• 装帧 平装
• 开本 其他
• 页数 536页
• 字数 815千字

【内容简介】

本书是五院财务质保体系建设经验、 成果的系统总结和展示，其中各章的操作手册是体系建设最主要的成果，它们是财务工作中最佳实践经验的总结，由各岗位工作者根据切身工作撰写经多次讨论修改，最终经五院评审通过后在全院范围内执行，它是财务工作质量保证的核心，解决了从国家政策、财务会计制度、 规章制度到实际操作 “最后一公里” 的问题，使国家政策、规章制度在操作层面得以精准落实，其内容可为企事业单位提高财务工作质量提供参考和借鉴

【作者简介】

方世力，1973年3月出生，博士，研究员级高级经济师。享受国务院特殊津贴，拥有注册律师、注册会计师、注册税务师等执业资格。

 

现任中国航天科技集团有限公司财务金融部部长。历任中国运载火箭技术研究院总会计师、中国空间技术研究院总会计师等职。

 

曾获中国国防科技工业企业管理创新成果一等奖1项，全国企业管理现代化创新成果二等奖1项，国防科学技术进步奖二等奖1项，国家财政部会计文化征文大赛一等奖1项。

 

胡苇，1966年10月出生,硕士，研究员。现任中国空间技术研究院总会计师。历任中国运载火箭技术研究院综合计划财务部资本运营处处长、中国航天科技集团有限公司财务金融部副部长、航天动力技术研究院总会计师等职。

 

曾获中国国防科技工业企业管理创新成果一等奖2项,全国企业管理现代化创新成果二等奖1项,国防科学技术进步奖三等奖1项，中国总会计师协会一等奖3项，2010年获航天贡献奖。

 

【目录】

目录

 

 

 

 

第1篇军工单位财务管理概述

 

第1章军工单位发展概况3

 

第2章军工单位财务工作的发展5

 

 

2.1军工单位财务工作的发展趋势5

 

 

2.2军工单位财务工作面临的挑战6

 

 

2.3军工单位改进财务工作的探索7

 

第2篇财务工作质量保证体系设计

 

第3章体系建设背景11

 

第4章体系构成与建设方法12

 

 

4.1构建多维组织层级13

 

 

4.2遴选专家队伍13

 

 

4.3编制操作手册14

 

第5章体系推广及应用16

 

 

5.1推动全院范围应用16

 

 

5.2实现体系闭环管理16

 

第3篇资金管理

 

第6章资金管理概述21

 

第7章出纳岗位工作23

 

 

7.1质量目标23

 

 

7.2适用范围23

 

 

7.3相关释义23

 

 

7.4职责分工23

 

 

7.5业务流程和操作规范24

 

 

7.5.1现金业务24

 

 

7.5.2银行业务27

 

 

7.5.3其他业务39

 

 

7.6其他相关事项42

 

 

7.6.1便捷收款42

 

 

7.6.2便捷验钞43

 

 

7.6.3用印43

 

 

7.6.4物品保管43

 

 

7.6.5实用工具43

 

 

7.6.6出纳三字经44

 

第8章资金管理岗位工作45

 

 

8.1质量目标45

 

 

8.2适用范围45

 

 

8.3相关释义45

 

 

8.4职责分工46

 

 

8.5业务流程和操作规范46

 

 

8.5.1债务筹资管理46

 

 

8.5.2资金计划与分析52

 

 

8.5.3委托理财54

 

第9章财政资金用款计划编报56

 

 

9.1质量目标56

 

 

9.2适用范围56

 

 

9.3相关释义56

 

 

9.4职责分工57

 

 

9.4.1财务部门57

 

 

9.4.2业务部门57

 

 

9.5业务流程和操作规范57

 

 

9.5.1编制原则57

 

 

9.5.2编制时间58

 

 

9.5.3编制依据58

 

 

9.5.4基本支出用款计划编制58

 

 

9.5.5项目支出用款计划编制61

 

 

9.5.6用款计划上报64

 

 

9.5.7用款计划下达64

 

 

9.5.8用款计划核对64

 

 

9.5.9用款计划调整64

 

 

9.5.10用款计划执行与分析65

 

第10章财政授权支付令编制使用66

 

 

10.1质量目标66

 

 

10.2适用范围66

 

 

10.3相关释义66

 

 

10.4职责分工66

 

 

10.5业务流程和操作规范67

 

 

10.5.1支付令编制规则67

 

 

10.5.2工作流程及要点70

 

 

10.6其他相关事项73

 

 

10.6.1资金划转73

 

 

10.6.2资金归垫74

 

 

10.6.3退库和更正74

 

 

10.6.4结余资金退回75

 

第11章财政资金划转和归垫77

 

 

11.1质量目标77

 

 

11.2适用范围77

 

 

11.3相关释义77

 

 

11.4职责分工77

 

 

11.4.1财务部门77

 

 

11.4.2业务部门78

 

 

11.5业务流程和操作规范78

 

 

11.5.1资金划转78

 

 

11.5.2资金归垫80

 

 

11.5.3常见业务的账务处理及支付令82

 

第12章政策性资金申报85

 

 

12.1质量目标85

 

 

12.2适用范围85

 

 

12.3相关释义85

 

 

12.4职责分工85

 

 

12.5业务流程和操作规范86

 

 

12.5.1进口贴息材料的日常管理86

 

 

12.5.2进口贴息资金申报86

 

 

12.5.3进口贴息资金的核算与管理91

 

第13章商业汇票使用93

 

 

13.1质量目标93

 

 

13.2适用范围93

 

 

13.3相关释义93

 

 

13.4职责分工93

 

 

13.5业务流程和操作规范94

 

 

13.5.1商业汇票开具及管理94

 

 

13.5.2商业汇票收取及管理99

 

 

13.5.3电子汇票操作流程及管理102

 

 

13.6其他相关事项108

 

 

13.6.1商业汇票账务处理108

 

 

13.6.2商业汇票对账109

 

 

13.6.3商业汇票保管109

 

第14章一户通资金账户系统使用110

 

 

14.1质量目标110

 

 

14.2适用范围110

 

 

14.3相关释义110

 

 

14.4职责分工111

 

 

14.5业务流程和操作规范111

 

 

14.5.1创建流程111

 

 

14.5.2操作流程113

 

 

14.6其他相关事项120

 

 

14.6.1相关费用120

 

 

14.6.2应用效果121

 

第4篇税务管理

 

第15章税务管理概述125

 

第16章税务管理岗位工作127

 

 

16.1质量目标127

 

 

16.2适用范围127

 

 

16.3相关释义127

 

 

16.4职责分工127

 

 

16.5业务流程和操作规范128

 

 

16.5.1政策研究和宣贯128

 

 

16.5.2税务登记129

 

 

16.5.3纳税申报与税款缴纳131

 

 

16.5.4票据管理147

 

 

16.5.5税收优惠政策实施160

 

 

16.5.6税务风险管理166

 

 

16.5.7档案资料保管和工作交接167

 

第17章增值税申报与缴纳170

 

 

17.1质量目标170

 

 

17.2适用范围170

 

 

17.3相关释义170

 

 

17.4职责分工171

 

 

17.4.1财务部门171

 

 

17.4.2业务主管部门171

 

 

17.5业务流程和操作规范171

 

 

17.5.1工作要点171

 

 

17.5.2工作流程184

 

 

17.5.3法律责任196

 

第18章企业所得税汇算清缴197

 

 

18.1质量目标197

 

 

18.2适用范围197

 

 

18.3相关释义197

 

 

18.4职责分工198

 

 

18.4.1财务部门198

 

 

18.4.2业务主管部门199

 

 

18.5业务流程和操作规范199

 

 

18.5.1工作策划199

 

 

18.5.2事前准备工作事项199

 

 

18.5.3事前准备关注要点202

 

 

18.5.4事中备查资料的收集与整理211

 

 

18.5.5申报表的填写与申报211

 

 

18.6其他相关事项225

 

第19章个人所得税代扣代缴227

 

 

19.1质量目标227

 

 

19.2适用范围227

 

 

19.3相关释义227

 

 

19.4职责分工228

 

 

19.4.1财务部门228

 

 

19.4.2业务部门228

 

 

19.4.3个人所得税纳税人229

 

 

19.5业务流程和操作规范229

 

 

19.5.1工资、薪金所得的个人所得税代扣代缴229

 

 

19.5.2居民个人其他综合所得的个人所得税代扣代缴239

 

 

19.5.3分类所得的个人所得税扣缴241

 

 

19.5.4申报与缴纳243

 

 

19.5.5个人所得税会计核算254

 

 

19.5.6个人所得税纳税筹划255

 

第20章增值税发票管理258

 

 

20.1质量目标258

 

 

20.2适用范围258

 

 

20.3相关释义258

 

 

20.4职责分工258

 

 

20.4.1财务部门258

 

 

20.4.2业务部门259

 

 

20.5业务流程和操作规范259

 

 

20.5.1增值税发票的开具259

 

 

20.5.2增值税发票的取得261

 

 

20.5.3增值税专用发票作废及开具红字发票处理263

 

 

20.5.4增值税专用发票的丢失及失控处理264

 

 

20.5.5增值税发票的认证抵扣266

 

 

20.5.6档案的管理266

 

第21章电子发票管理267

 

 

21.1质量目标267

 

 

21.2适用范围267

 

 

21.3相关释义267

 

 

21.4职责分工267

 

 

21.4.1财务部门267

 

 

21.4.2业务部门267

 

 

21.5业务流程和操作规范268

 

 

21.5.1发票获取268

 

 

21.5.2查验真伪268

 

 

21.5.3报销及审核269

 

 

21.5.4电子发票会计档案管理269

 

第5篇资产管理

 

第22章资产管理概述273

 

第23章资产清查274

 

 

23.1质量目标274

 

 

23.2适用范围274

 

 

23.3相关释义274

 

 

23.4职责分工274

 

 

23.4.1资产清查小组274

 

 

23.4.2财务部门274

 

 

23.4.3资产管理部门275

 

 

23.4.4其他相关部门275

 

 

23.5资产清查的种类及范围275

 

 

23.5.1资产清查种类275

 

 

23.5.2资产清查范围276

 

 

23.6业务流程和操作规范276

 

 

23.6.1资产清查程序与时间要求276

 

 

23.6.2资产清查报告294

 

 

23.6.3资产清查结果的处理294

 

第24章国有资产评估296

 

 

24.1质量目标296

 

 

24.2适用范围296

 

 

24.2.1应当对本单位资产进行评估的行为296

 

 

24.2.2应当对接受的资产进行评估的行为296

 

 

24.3相关释义297

 

 

24.4职责分工297

 

 

24.4.1国有资产评估主管部门297

 

 

24.4.2经营投资、计划等业务部门298

 

 

24.4.3下属各级次企事业单位298

 

 

24.5评估进场前主要工作298

 

 

24.5.1年度计划与项目立项298

 

 

24.5.2前期准备及关注要点298

 

 

24.5.3选聘评估机构300

 

 

24.5.4资产评估前审计301

 

 

24.6评估过程关注要点302

 

 

24.6.1资料提供302

 

 

24.6.2评估方法简介及关注要点302

 

 

24.6.3评估方法选择304

 

 

24.6.4评估结果305

 

 

24.6.5特别事项说明306

 

 

24.6.6报告出具306

 

 

24.7报告审核与上报备案307

 

 

24.7.1评估审核流程前置307

 

 

24.7.2电子版文件报主管部门307

 

 

24.7.3主管部门审核307

 

 

24.7.4提交备案申请307

 

 

24.7.5集团公司（一级单位）审核308

 

 

24.7.6主管部门组织答复308

 

 

24.7.7同步公示308

 

 

24.7.8向上级单位补报文件309

 

 

24.7.9备案通过309

 

第25章事业单位国有资产报告编报310

 

 

25.1质量目标310

 

 

25.2适用范围310

 

 

25.3相关释义310

 

 

25.4职责分工310

 

 

25.4.1财务部门311

 

 

25.4.2实物资产主管部门311

 

 

25.5业务流程和操作规范311

 

 

25.5.1软件安装311

 

 

25.5.2单户报表填报311

 

 

25.5.3汇总报表317

 

 

25.5.4Word版填报说明及分析报告318

 

第26章基本建设项目预转资产320

 

 

26.1质量目标320

 

 

26.2适用范围320

 

 

26.3相关释义320

 

 

26.4职责分工320

 

 

26.4.1项目管理部门321

 

 

26.4.2项目实施部门321

 

 

26.4.3财务部门321

 

 

26.4.4资产管理部门321

 

 

26.4.5审计部门321

 

 

26.5业务流程和操作规范321

 

 

26.5.1预转资产流程322

 

 

26.5.2预转资产的价值确定322

 

 

26.5.3会计科目调整325

 

 

26.5.4预转资产的会计处理325

 

 

26.5.5预转资产正式转资产326

 

 

26.5.6企业预转资产的会计处理327

 

 

26.5.7固定资产投资报表中预转资产的处理328

 

 

26.5.8会计档案的管理328

 

第27章基本建设项目资产交付335

 

 

27.1质量目标335

 

 

27.2适用范围335

 

 

27.3相关释义335

 

 

27.4职责分工335

 

 

27.4.1业务部门335

 

 

27.4.2财务部门336

 

 

27.5业务流程和操作规范336

 

 

27.5.1资产交付流程336

 

 

27.5.2交付资产分类标准337

 

第6篇数据管理

 

第28章数据管理概述343

 

第29章研发项目预算编报345

 

 

29.1质量目标345

 

 

29.2适用范围345

 

 

29.3相关释义345

 

 

29.4职责分工345

 

 

29.4.1研发项目主管机关346

 

 

29.4.2项目研制团队346

 

 

29.4.3财务部门346

 

 

29.5预算编报流程346

 

 

29.6国防科工局归口管理研发项目预算编报348

 

 

29.6.1预算经费渠道及编报科目348

 

 

29.6.2预算编报要点348

 

 

29.7国家科技计划研发项目预算编报354

 

 

29.7.1预算经费渠道及编报科目354

 

 

29.7.2预算编报要点355

 

 

29.8预算执行控制注意事项359

 

第30章项目分承研单位财务管理指导361

 

 

30.1质量目标361

 

 

30.2适用范围361

 

 

30.3相关释义361

 

 

30.4职责分工361

 

 

30.4.1财务部门361