企业所得税新申报表填报166个关键点及填报案例（一线税务机关人员公开介绍所得税政策执行口径；辅学辅填全套工具光盘手把手教您填报；中国财税浪子王骏等鼎力推荐）

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上海浦东

作者屈震李颖剑编著

出版社中国市场出版社

ISBN9787509213599

出版时间2015-04

装帧平装

开本16开

纸张胶版纸

定价45元

货号1503260

上书时间2025-05-21

商品详情

品相描述：全新

商品描述: 【书    名】企业所得税新申报表填报166个关键点及填报案例（一线税务机关人员公开介绍所得税政策执行口径；辅学辅填全套工具光盘手把手教您填报；中国财税浪子王骏等鼎力推荐）
【书    号】 9787509213599
【出版社】中国市场出版社
【作    者】屈震   李颖剑  编著
【出版日期】 2015-04-01
【版    次】 1
【开    本】 16开
【定    价】 45.00元

【内容简介】
★这是一本从税务机关的角度，全面透视报表项目背后的政策要点的对照手册，也是新申报表具体项目填报的案例集锦，让填表方法和填报口径便于理解，切实可循。
★每一个政策要点和填报注意事项都经过编者的思索、论证、提炼，每一个填报案例都尽可能结合了实务处理方法和政策执行口径。
★与本书配套的填报软件——“辅学辅填工具”是一线税务征管人员在多次与国税总局所得税司新申报表开发人员、北京市国税局所得税处专司新申报表申报工作的人员充分沟通的基础上，并在税务师事务所和纳税人的帮助下反复进行应用测试和漏洞修正的团队合作成果。
★本书编者结合工作实践，进行了大量的资料整理、问题讨论、意见征集，从使用者的实际需求出发，在“辅学辅填工具”中编写了申报所需所得税政策要点、填报案例、风险提示等“填报提示”内容。提示简明扼要，可读性强。

【目录】
第1章基础信息表（A000000）填报关键点
1.1汇总纳税企业情况选择
关键点1101汇总纳税企业
1.2享受小微企业税收优惠需准确申报的基础信息
关键点2103所属行业明细代码
关键点3104从业人数
关键点4105资产总额
关键点5107从事国家非限制和禁止行业
1.3会计政策和会计估计变更
关键点6205会计政策和估计是否发生变化
1.4固定资产折旧方法选择
关键点7206固定资产折旧方法
1.5存货的成本计价方法选择
关键点8207存货成本计价方法
1.6所得税会计核算方法选择
关键点9209所得税会计核算方法
第2章主表（A100000）填报关键点
2.1利润总额的计算
关键点10通过会计核算得到利润总额
2.2境内纳税调整后所得的计算
关键点11分离境内、境外所得，计算境内纳税调整后所得
2.3境内应纳税所得额的计算
关键点12计算境内应纳税所得额
2.4境内所得应纳税额的计算
关键点13计算境内所得应纳税额
2.5境内外所得实际应纳税额的计算
关键点14计算境内外所得实际应纳税额
第3章收入费用明细表填报关键点
3.1一般企业收入明细表（A101010）的填报口径和风险关注
3.1.1营业收入
3.1.1.1主营业务收入
关键点15适用企业会计准则核算的纳税人的申报口径
关键点16“主营业务收入”中可能存在的税会差异调整事项
3.1.1.2其他业务收入
关键点17适用企业会计准则核算的纳税人的申报口径
关键点18“其他业务收入”中可能存在的税会差异调整事项
3.1.2营业外收入
关键点19《企业会计准则》中营业外收入相关规定
关键点20《小企业会计准则》中营业外收入相关规定
关键点21申报表营业外收入明细项目的设置及申报口径
关键点22“营业外收入”中可能存在的税会差异调整事项
3.2在一般企业成本明细表（A102010）中发现要调整的事项
3.2.1营业成本
3.2.1.1主营业务成本
关键点23适用企业会计准则核算的纳税人的申报口径
关键点24“主营业务成本”中可能存在的税会差异调整事项
3.2.1.2其他业务成本
关键点25适用企业会计准则核算的纳税人的申报口径
关键点26“其他业务成本”中可能存在的税会差异调整事项
3.2.2营业外支出
关键点27《企业会计准则》中营业外支出相关规定
关键点28《小企业会计准则》中营业外支出相关规定
关键点29申报表营业外支出明细项目的设置及申报口径
关键点30“营业外支出”中可能存在的税会差异调整事项
3.3在期间费用表（A104000）中发现要调整的事项（事业单位、非营利组织除外）
关键点31《期间费用明细表》填报的几个关注点
关键点32“期间费用”中可能存在的税会差异调整事项
3.4资产减值损失、公允价值变动损益、投资收益对应的调整项目
关键点33资产减值损失、公允价值变动损益、投资收益对应的调整项目
3.5事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表（A103000）申报变化
关键点34事业单位、民间非营利组织收入、支出信息申报变化
第4章纳税调整表（A105000）填报关键点
4.1纳税调整事项概述
4.2收入类项目
4.2.1视同销售收入（原有调整项目，单设附表A105010）
关键点35视同销售调整事项相关政策要点
关键点36视同销售事项差异调整的具体情形及填报方法
案例1视同销售调整事项填报案例
4.2.2未按责发生制原则确认的收入（原有调整项目，单设附表A105020）
4.2.2.1租金收入
关键点37租金收入确认相关企业所得税政策要点
案例2融资租赁填报案例
4.2.2.2利息收入
关键点38利息收入确认相关企业所得税政策要点
4.2.2.3特许使用费收入
关键点39特许使用费收入确认相关企业所得税政策要点
4.2.2.4分期确认收入
关键点40分期收款方式销售货物相关企业所得税政策要点
案例3分期收款方式销售货物填报案例

企业所得税新申报表填报166个关键点及填报案例 （一线税务机关人员公开介绍所得税政策执行口径；辅学辅填全套工具光盘手把手教您填报；中国财税浪子王骏等鼎力推荐）

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