税法（高等院校经济管理类专业应用型系列教材）

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上海浦东

作者刘霖梦、高舒楠

出版社清华大学出版社

ISBN9787302712558

出版时间2022-12

装帧其他

开本16开

纸张胶版纸

定价59元

货号5053008

上书时间2026-07-28

商品详情

品相描述：全新

商品描述: 【书    名】税法（高等院校经济管理类专业应用型系列教材）
【书    号】 9787302712558
【出版社】清华大学出版社
【作    者】刘霖梦、高舒楠
【出版日期】 2026-05-01
【开    本】 16开
【定    价】 59.00元

【编辑推荐】
本书编写贴合教学与实操需求，每章明晰教学目标、重难点与核心考点，助力高效抓重点、理脉络；搭配丰富例题与课后习题，学练结合，快速实现知识落地。

【内容简介】
本书由吉利学院优质教材建设经费支持。全书内容分为7章，按照税种进行分类，主要内容有税法基本原理、增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税和其他税种，针对每一税种详细介绍基本概念、征税范围、纳税人、税率、计税方法、税收优惠及征收管理等内容，从而形成一个完整、系统的知识体系。本书在编写时注重栏目设计，每章开篇即明确列出教学目标、教学重难点，并梳理核心知识点，帮助读者快速掌握学习要点，深入理解税法知识。此外，本书通过丰富的例题和课后练习题，使读者能够更好地掌握税法知识并将其应用于实际工作中。无论是会计人员、税务专业人士、企业管理人员还是初学者，都能从中受益。

【目录】
目录

第*章　税法基本原理1

第*节　税法概述2

第二节　税法原则6

第三节　税法要素8

第四节　税收法律关系13

第五节　税法的运行16

练习题19

第二章　增值税22

第*节　增值税概述23

第二节　增值税构成要素24

第三节　增值税应纳税额的计算38

第四节　出口环节增值税政策57

第五节　增值税税收优惠61

第六节　征收管理66

练习题69

第三章　消费税74

第*节　消费税的基本要素75

第二节　消费税计税依据81

第三节　消费税应纳税额的计算85

第四节　出口应税消费品的税收政策94

第五节　征收管理95

练习题96

第四章　关税101

第*节　关税概述102

第二节　关税纳税义务人102

第三节　关税征税对象103

第四节　关税税率103

第五节　关税计税依据104

第六节　关税应纳税额的计算108

第七节　关税税收优惠109

第八节　征收管理110

练习题111

第五章　企业所得税116

第*节　企业所得税的概念及基本要素117

第二节　企业应纳税所得额的确定119

第三节　资产的所得税处理136

第四节　企业所得税应纳税额的计算141

第五节　企业所得税税收优惠145

第六节　征收管理151

练习题152

第六章　个人所得税156

第*节　个人所得税的概述157

第二节　个人所得税纳税义务人157

第三节　征税范围及税率160

第四节　应纳税所得额及应纳税额的计算169

第五节　个人所得税税收优惠182

第六节　征收管理183

练习题190

第七章　其他税种195

第*节　车辆购置税196

第二节　城市维护建设税及教育费附加200

第三节　房产税204

第四节　契税209

第五节　土地增值税213

第六节　城镇土地使用税223

第七节　耕地占用税227

第八节　车船税231

第九节　环境保护税236

第十节　印花税240

第十一节　资源税247

练习题253

参考文献257

【前言】
前言

税收，作为国家财政收入的重要来源，是维系国家正常运转、推动社会经济发展的关键力量。它如同一条纽带，将国家与公民、企业紧密相连，既承担着国家调控经济、保障民生的重任，也关乎每个纳税人的切身利益。税法，正是规范税收活动、明确征纳双方权利义务的法律准则，它犹如一座灯塔，为税收征管工作指明方向，为纳税人依法纳税提供遵循，为国家税收法治建设筑牢根基。

在经济全球化的浪潮中，各国经济联系日益紧密，税收问题越发复杂多变。与此同时，数字经济的蓬勃发展，催生了诸多新型商业模式和交易形态，传统税法在面对这些新兴事物时，时常显得捉襟见肘，难以有效应对。在我国经济结构转型升级的背景下，新兴产业发展强劲，传统产业升级改造，税收政策也需相应调整，以更好地发挥税收对经济发展的引导和调节作用。同时，税收征管体制也在不断改革，每一次改革都对税法体系提出了新的要求，需要税法与之相适应，确保改革顺利推进。这些新情况、新问题，迫切需要税法与时俱进，不断更新完善，以适应时代发展的需要。

本书紧跟时代步伐，不仅涵盖中国现行税法的基本框架、主要税种及征收管理等内容，而且关注税法的发展动态，及时融入新的税收政策及司法实践中的新观点、新做法，力求使读者能够把握税法发展的动态。

本书由吉利学院优质教材建设经费支持，具有鲜明的特色，主要体现在以下几个方面。

第*，理论与实践并重。本书既注重税法基础理论知识的讲解，如对税法基本原理、增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税和其他税种等内容进行详细介绍，形成一个完整、系统的知识体系，又紧密结合税收实践，通过大量的政策解读、例题和课后练习题等方式，帮助读者更好地理解和掌握税法知识，增强解决实际问题的能力。

第二，将税法知识融入职业素养提升过程。本书在每章开篇明确素养提升要点，将税法知识与职业道德、社会责任和法治意识教育有机结合，在引导读者学习专业知识的同时，培养读者的法治精神和道德责任感，从而彰显本书的教育价值。

第三，系统性与针对性相结合。本书在编写时注重栏目设计，每章开篇即明确本章的教学目标、教学重难点，帮助读者深入理解税法知识，快速掌握学习重难点。在内容设计上，本书从税法概述到各税种详细介绍，再到税收征收管理，构建了完整的知识体系。同时，针对特定行业（如高新技术企业、房地产行业）及特定群体（如小微企业、外籍个人）的税收优惠政策进行了专门阐述，以满足不同读者的个性化需求。

税法是连接国家与公民、企业与市场的桥梁，其复杂性、专业性和政策性要求学习者必须持之以恒、精益求精。本书虽力求内容全面、准确，但受限于篇幅与编写时间，难免有所疏漏。我们诚挚欢迎广大读者在使用过程中提出宝贵意见，以便我们不断改进和完善。我们希望通过本书的学习，每位读者都能成为税法领域的行家里手，为促进社会公平正义、推动经济高质量发展贡献自己的力量。

编　者

2026年1月