企业内部控制主要风险点、关键控制点与案例解析（2020年版）

图书标准信息

• 作者 企业内部控制编审委员会 编
• 出版社 立信会计出版社
• 出版时间 2020-01
• ISBN 9787542963666
• 定价 89.00元
• 装帧 其他
• 开本 其他

【内容简介】

  《企业内部控制主要风险点、关键控制点与案例解析（2020年版）》以基本规范及配套指引为基础，力求有所创新，具有以下特点：①强调以风险为导向的内部控制，并试图梳理企业公司层面和各业务层面的主要风险点；②以风险为导向的内部控制已从传统的财务报告目标扩展至战略目标，该书在介绍以风险为导向的内部控制时融入企业管理的思想与工具；③内部控制与业务流程密不可分，该书也侧重于对企业业务流程的分析与梳理；④该书对基本规范及配套指引的每一项内容进行了深入而又详细的剖析，并引用了大量的相关案例分析。

【目录】

第1章 企业内部控制概述
第1节 企业内部控制框架的发展
一、国外内部控制理论和实务的发展
二、我国内部控制理论与实务的发展
三、企业内部控制基本规范及配套指引的颁布与实施
第2节 企业内部控制与业务流程再造
一、业务流程再造概述
二、内部控制与业务流程再造之间的联系与整合
三、案例分析

第2章 公司层面的内部控制
第1节 内部环境
一、内部环境概述
二、内部环境存在的主要风险
三、职业道德和企业文化
四、治理结构
五、管理理念和管理风格
六、机构设置
七、责权分配
八、内部审计
九、人力资源政策与措施
十、案例分析
第2节 风险评估
一、风险评估概述
二、风险评估流程存在的主要风险
三、目标设定
四、风险识别
五、风险评估
六、风险应对
七、案例分析
第3节 控制活动
一、控制活动概述
二、控制活动的类型
三、主要控制活动
四、案例分析
第4节 信息与沟通
一、信息与沟通概述
二、信息与沟通流程存在的主要风险
三、内部和外部沟通
四、决策信息支持
五、反舞弊措施
第5节 内部监督
一、内部监督概述
二、内部监督流程存在的主要风险
三、持续监控
四、缺陷报告
第6节 案例分析
……
第3章 采购与付款循环
第4章 存货与生产循环
第5章 销售与收款循环
第6章 资产管理
第7章 资金活动管理
第8章 信息系统管理
第9章 人力资源管理
第10章 财务报告编制与披露