企业所得税操作实务

图书标准信息

• 作者 庄粉荣 编
• 出版社 中国经济出版社
• 出版时间 2011-01
• 版次 1
• ISBN 9787501799664
• 定价 38.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 458页
• 字数 450千字
• 丛书 企业税收筹划实务丛书

【内容简介】

《企业所得税操作实务》将企业所得税法、所得税法实施条例、财政部与国税总局的各类通知和函件结合起来，从纳税人实务操作的角度，以企业的业务事项为主线对相关政策进行系统地解读，提出会计制度与税法的差异，同时对部分难点结合案例分析进行说明。可以作为生产和经营第一线纳税人的工具书。

【作者简介】

庄粉荣：工程师、高级经济师、高级会计师，财税研究员，客座教授，注册税务师，全国著名税收筹划专家。中国纳税方案设计网（www．tax88．cn）首席专家。
庄粉荣有涉税著作26部，其中个人专著20部：如《纳税筹划实战精典百例》、《纳税筹划大败局》、《纳税检查应对技巧》等。《中国税务报》2004年注册税务师考试（唯一）辅导专家。在《税务研究》等刊物上发表论文及税收筹划案例200多篇，其中有5篇文章被评为全国一等奖。《中国税务报》“有问必答”、“专家坐堂”专栏、《海峡财经导报》“名家筹划”专栏特约撰稿人。
庄粉荣先生擅长于跨学科多领域操作，对企业设立、并购、重组，企业资产整合、企业集团运行机制的设计（如对外扩张的投资方式、销售网络的设计、关联业务的涉税操作等）、公司上市前的资产整合等事项的涉税筹划有丰富的经验，并且有大量成功的案例。

【目录】

前言
第一章新企业所得税法
第一节企业所得税改革效果分析
第二节新企业所得税法的特点
第三节涉税咨询服务需求分析
第二章企业所得税纳税人分析
第一节企业所得税纳税主体规定
第二节企业所得税纳税人范围的规定
第三节实际管理机构的涉税分析
第四节跨区经营分公司的纳税方法
第三章非居民企业境内经营的业务处理
第一节非居民企业收入范围及支付确认
第二节非居民收入的缴税方法
第三节特许权使用费的纳税处理
第四节非居民企业所得税管理
第四章不征税收入分析
第一节财政拨款的政策分析
第二节行政事业性收费政策属性
第三节政府性基金的业务管理
第四节其他不征税收入的把握范围

.第五节与不征税收入有关的业务分析
第五章免税收入分析
第一节优惠政策变化分析
第二节免税收入的具体确认
第三节所得税减免的操作要求
第六章应税收入确认的政策分析
第一节应税收入确认要点分析
第二节企业收入项目的政策分析
第三节视同销售收入分析
第七章税前扣除的原则及项目
第一节税前扣除的基本原则
第二节税前扣除的一般原则
第三节准予扣除的项目
第八章企业资产的涉税处理
第一节企业资产的确认
第二节固定资产折旧分析
第三节固定资产后续支出管理
第四节生产性生物资产的确认
第五节无形资产的政策分析
第六节存货成本结转的税务处理方法
第九章期间费用的支出标准
第一节工资支出的涉税分析
第二节保险费用的处理
第三节职工费用支出的管理
第四节业务招待费支出
第五节广告费和业务宣传费支出
第六节借款费用税前扣除
第七节捐赠的业务处理
第八节长期待摊费用的税前扣除
第九节其他费用的税前列支
第十章不得税前扣除的政策分析
第一节不得税前扣除支出的内容
第二节机构内部支付费用的政策分析
第三节金融企业准备金支出的政策分析
第四节非居民企业税费支出政策分析
第十一章特别纳税调整的政策分析
第一节特别纳税调整概述
第二节特别纳税调整的基础
第三节关联交易调整方法
第四节同期资料的报送
第五节特别纳税调整风险控制
第十二章特别纳税调整的技术处理
第一节预约定价安排
第二节成本分摊协议管理
第三节受控外国公司的认定
第四节资本弱化的涉税处理
第五节一般反避税条款运用
第十三章企业所得税的计算和申报
第一节确定应税所得的原则
第二节企业所得税的计算
第三节国际税收抵免政策分析
第四节所得税汇算清缴
第五节企业所得税申报
第六节企业清算的所得税分析
第十四章企业所得税征收管理
第一节企业所得税法律关系
第二节企业所得税纳税地点
第三节企业所得税的纳税方法
第四节企业所得税的核定征收
第五节企业所得税特别条款
参考文献