企业内部控制规范解读及案例精析（第3版）

图书标准信息

• 作者 罗勇 编
• 出版社 立信会计出版社
• 出版时间 2017-08
• 版次 3
• ISBN 9787542955227
• 定价 39.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　《企业内部控制规范解读及案例精析（第3版）》的主要特点是：①以内部控制要素为主线，全面介绍企业内部控制的基本理论和操作要点，并重点分析内部控制的关键环节。②以《基本规范》和《配套指引》为依据，在准确解读的基础上，尽量做到通俗易懂，便于操作。③以案例分析为辅助（每章都附有数个经典案例），理论阐述与案例分析相结合，帮助读者理解企业内部控制规范的精华和内容。④以实际操作技术为主体内容，辅之以适度的理论探讨，理论和实际相结合，既具有较强的实践指导意义，也具有一定的学术价值。

【作者简介】

罗勇，1972年4月生，四川阆中人。重庆工商大学会计学教授、硕士研究生导师、中国首届“西部之光”访问学者、重庆市高校中青年骨干教师、中国会计学会学员、重庆市工会会计学会顾问、重庆市建设会计学会常务理事。
在《会计研究》等刊物发表专业论文120余篇，出版《会计理论体系研究》《会计准则理论研究》等著作10部，主编或参编教材6本，主持或主研省部级以上课题近20项。曾获得重庆市社会科学成果三等奖、中国会计学会优秀论文三等奖、上海市图书奖二等奖、重庆市会计学会优秀论文一等奖等多项学术奖励。

【目录】

第一章 内部控制概论
第一节 内部控制的基本理论
案例1-1 巴林银行倒闭案
第二节 内部控制的产生和发展
第三节 我国企业内部控制规范
案例1-2 美国Washoe县内部控制手册

第二章 内部控制基本规范
第一节 《基本规范》概述
第二节 内部环境
案例2-1郑百文内控失败案
第三节 风险评估
案例2-2 雷曼内控失败案
第四节 控制活动
案例2-3 邯钢的内部控制活动
第五节 信息与沟通
案例2-4邯钢的“信息与沟通”体系
第六节 内部监督
案例2-5 亚细亚内控失败案

第三章 内部控制环境
第一节 组织架构
案例3-1 从三株的衰微看企业组织架构及运行规范化
第二节 发展战略
第三节 人力资源
案例3-2 杜邦公司的培训体系
案例3-3 不可忽视的人力资源——离职员工
案例3-4 通用人力资源管理之道
案例3-5 沃尔玛的“合伙制”人力资源管理
第四节 企业文化
案例3-6 松下企业文化
第五节 社会责任
案例3-7 三鹿奶粉事件折射企业社会责任缺失

第四章 资金与资产控制
第一节 资金活动
案例4-1 他们被股票拉下马
案例4-2 负债筹资导致神话破灭
案例4-3 审计显威力 局长落法网
案例4-4 A公司对外投资失控案
案例4-5 “全能”会计
案例4-6 现金支票私自提款
案例4-7 虚假采购原材料套取现金
案例4-8 出纳贪污、挪用公款案
第二节 资产管理
案例4-9 某企业的仓库存货管理
案例4-10 长安福特公司的固定资产内部控制
第三节 工程项目
案例4-11 某工程公司科长受贿案

第五章 采购与销售控制
第一节 采购业务
案例5-1 XY公司的采购控制
案例5-2 某机械厂的采购控制
案例5-3 仪征化纤的“零库存”采购
案例5-4 TCL公司的供应商选择之道
案例5-5 重庆汽摩配套企业的捆绑采购
案例5-6 关注采购资金的安全
案例5-7 真假水晶灯
第二节 销售业务
案例5-8 为求暴富买彩票侵吞房租12万元
案例5-9 某企业的销售内部控制制度
案例5-10 加油站站长挪用销售款
案例5-11 BBC公司的应收账款管理

第六章 全面预算控制
第一节 全面预算概述
第二节 岗位分工与授权批准
案例6-1 某公司的预算管理
第三节 全面预算的编制、执行与考核控制
案例6-2 大亚湾核电站的预算管理

第七章 特殊活动与方法控制
第一节 合同管理
案例7-1 BP石油经销合同纠纷
第二节 担保业务
案例7-2 甲公司的担保内部控制
第三节 研究与开发
案例7-3 一个家电产品的研发控制
第四节 业务外包
案例7-4通用汽车公司的运输业务外包

第八章 信息与沟通
第一节 信息系统
案例8-1 一起数额巨大的金融盗窃案
第二节 内部信息传递
案例8-2 沃尔玛：企业成功源于沟通
第三节 财务报告
案例8-3 由蓝田股份到ST生态：“蓝田神话”的破灭

第九章 内部控制评价
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的内容和程序
第三节 内部控制缺陷的认定
第四节 内部控制评价报告
案例9-1 大庆油田的内部控制测试

第十章 内部控制审计
第一节 内部控制审计概述
第二节 计划和实施审计工作
第三节 评价控制缺陷
第四节 完成审计工作并出具审计报告、记录审计工作
案例10-1 中石油内部控制审核报告
附录1 企业内部控制基本规范
附录2 企业内部控制应用指引
附录3 企业内部控制评价指引
附录4 企业内部控制审计指引
主要参考文献