保险公司治理

后记

韩愈在《师说》中说“师者，所以传道授业解惑也”，而教材是授业和解惑的重要 载体。编写一本教材需要长期的知识积累和大量的精力投入，因此，作者迟迟不敢做 出编写领域内首本教材的决定。近年来，作者多次受到中国保险学会、中国保险行业 协会和保险公司的邀请，为其讲授保险公司治理知识，发现相关从业人员迫切需要一 本可以直接参考的教材或者工具书；此外，作者在给研究生讲授金融机构治理研究课 程时，发现学生对保险公司治理领域基本概念和相关理论缺乏必要的了解，他们也迫 切需要一本相关内容的教材。正是基于上述两个方面的考虑，作者从 2018 年开始策划 本教材的编写，先后经历了教材大纲设计、数据搜集整理、教材初稿写作、教材初稿 润色修改等阶段，编写工作总计历时两年半。
为了保证教材内容的连贯性和行文风格的统一性，教材编写的核心工作由作者一 人负责。刘奕君和冯子朔参与了第十三章部分的写作，崔光耀参与了第十六章的写作， 郑钰镜参与了第十八章的写作；同时两位同学还参与了教材部分图表的绘制工作。秦 晓天、付金薇、郑钰镜、刘琦、刘奕君和冯子朔等同学承担了教材初稿试读工作，他 们先后试读教材多遍并反馈了大量修改建议。感谢上述同学对教材编写工作的投入和 付出！教材的大部分内容是基于团队以往研究成果提炼总结出来的，同时也参考了国 内外同行的研究成果。感谢我的研究生团队成员储玉萍、蒋婧、李飞、王旭、高 行、张田、周盼盼、黄佳、王方志、王励翔、杨进雄、周迪、崔光耀、白丽荷、杨冬 雪、秦晓天、刘芯蕊、吕美伦、贵思博、黄婕、付金薇、钱璟、张诗雨、李昊昱、朱 慧利、张权生、程漫漫、王萍、张梓琳、刘琦、张荻和马小玉等，他们和我一道探索 保险公司治理这个充满挑战的领域。感谢教材编写中引用和参考的各类文献的作者。 感谢南开大学教改项目以及南开大学中国公司治理研究院和南开大学商学院教材建设 项目给予的支持！
后还要感谢清华大学出版社陆浥晨编辑，2015 年拙著《中国保险公司治理研究》 在陆编辑的帮助下顺利出版，同年我们还合作了《公司治理手册》一书，这次教材的 出版是我们第三次合作。陆编辑为本教材的出版提供了好的平台，感谢她在此过程 中的专业审校和辛苦付出！

郝 臣
2020 年 8 月 31 日 于南开园

公司治理作为一个新兴学科受到国内外学者和实务界的重视，而对包括保险公司在内的金融机构治理的关注被提到了前所未有的高度。本书主要是向读者讲述保险公司治理的内涵、保险公司治理的相关理论、国内外保险公司治理研究的*进展、保险公司治理体系构成与治理质量评价、保险机构治理与保险业治理的内涵以及我国保险公司治理的实践。本书可作为高校研究生教材，主要适用于金融和保险专业的学硕和专硕、MBA以及博士研究生等，也可作为作为行业从业人员的工具书。

郝臣，管理学博士，南开大学中国公司治理研究院、商学院财务管理系副教授，主要研究方向：保险公司治理。先后在清华大学出版社出版《公司治理手册》和《中国保险公司治理研究》，在科学出版社出版《保险公司治理对绩效影响实证研究——基于公司治理评价视角》，在南开大学出版社出版《治理的微观、中观与宏观——基于中国保险业的研究》。

篇  学 科 概 述
章  国内外公司治理学发展 3
节  现代治理学的形成 3
一、“治理”的起源 3
二、国际组织对“治理”的定义 4
三、管理中“自立门户”的治理 4
四、各领域不断拓展的治理 6
五、多维度下的现代治理 6
六、现代治理学的展望 7
第二节  国外公司治理学发展 8
一、公司治理作为一个科学问题被提出 8
二、1992年次公司治理浪潮之后的研究 9
第三节  国内公司治理学发展 11
一、国内公司治理研究的现实背景：公司治理实践四个阶段 11
二、国内公司治理研究开展 14
三、国内公司治理研究总结 20
四、公司治理人才培养 25
第四节  公司治理学发展新趋势 25
一、从一般公司治理到具体类型公司治理 26
二、从公司治理到组织治理 29
三、公司治理学分支化背景下的保险公司治理学 29
第二章  保险公司治理学的提出 31
节  保险公司治理的内涵 31
一、保险公司治理的提出 31
二、狭义与广义的保险公司治理 33
第二节  保险公司治理学的相关学科与形成 35
一、保险公司治理学的相关学科 35
二、保险公司治理学的形成 37
第三节  保险公司治理学研究对象 46
一、保险公司治理学研究对象总体说明 46
二、保险公司治理学研究对象具体说明 47
第四节  保险公司治理学研究内容 48
一、保险公司治理学研究内容体系的提出 48
二、保险公司治理学研究主线：治理的特殊性 49
三、保险公司治理学理论研究内容 50
四、保险公司治理学应用研究内容 53
第五节  保险公司治理学研究方法 55
一、公司治理学研究方法分类 55
二、保险公司治理学研究方法 56
第六节  保险公司治理学研究样本 56
一、国内保险公司治理学研究样本 56
二、国外保险公司治理学研究样本 61
第三章  保险公司治理概念体系 63
节  保险公司治理环境 63
一、公司治理环境的重要性 63
二、保险公司治理环境的内涵 65
第二节  保险公司治理目标 66
一、公司治理目标的三种观点 66
二、保险公司治理目标的提出 67
第三节  保险公司治理结构与治理机制 68
一、保险公司治理结构 68
二、保险公司治理机制 70
第四节  保险公司内部治理与外部治理 71
一、保险公司内部治理 71
二、保险公司外部治理 72
三、保险公司内部治理与外部治理的关系 72
第五节  保险公司治理主体与治理客体 73
一、保险公司治理主体 73
二、保险公司治理客体 74
三、基于治理主体和治理客体的保险公司治理边界 74
第六节  保险公司治理职能 75
一、保险公司治理职能的内涵 75
二、保险公司治理的基本职能 76
三、保险公司治理的具体职能 77
四、保险公司治理的拓展职能 78
第七节  保险公司委托代理问题与代理成本 78
一、一般公司两类委托代理问题和三类委托代理问题 78
二、保险公司三类委托代理问题与代理成本 80
第八节  保险公司治理质量与治理风险 81
一、保险公司治理质量 81
二、保险公司治理风险 82
第九节  保险公司治理绩效 85
一、保险公司治理绩效的内涵 85
二、保险公司治理的财务绩效 87
三、保险公司治理的效率绩效 89
第十节  保险公司核心利益相关者 89
一、投保人、被保险人和受益人 90
二、保单持有人和保险消费者 90
三、保险公司核心利益相关者界定小结 91
第二篇  理 论 基 础
第四章  保险公司治理相关理论 95
节  利益相关者理论 95
一、利益相关者理论发展脉络 95
二、治理实践中的相关规定 98
三、对保险公司治理的启示 99
第二节  委托代理理论 99
一、委托代理理论概述 99
二、双重委托代理理论 101
三、对保险公司治理的启示 102
第三节  交易成本理论 102
一、交易成本理论概述 102
二、代理成本理论 104
三、对保险公司治理的启示 109
第四节  企业社会责任理论 109
一、企业社会责任的提出 109
二、治理实践中的企业社会责任 109
三、对保险公司治理的启示 110
第五节  其他相关理论 111
一、高层梯队理论 111
二、公司治理评价理论 112
第五章  国内保险公司治理研究 114
节  国内保险公司治理研究总体分析 114
一、文献检索的总体状况分析 114
二、文献检索的年度趋势分析 115
第二节  国内保险公司治理研究具体分析 116
一、保险公司治理模式研究 116
二、保险公司治理国际比较与经验借鉴研究 116
三、保险公司治理的特殊性研究 117
四、国有保险公司治理存在的问题与改进研究 117
五、外资保险公司的准入与监管等研究 118
六、保险公司治理对绩效影响的实证研究 118
七、保险公司治理监管研究 119
八、保险公司治理评价研究 120
第三节  国内保险公司治理研究总结 121
一、研究时点：国内关于保险公司治理研究的起步较晚 121
二、研究主题：国内保险公司治理研究早期主要集中于基础性问题 121
三、研究样本：国内保险公司治理研究样本比较单一且样本量少 121
四、研究方法：国内保险公司治理研究主要采用规范性研究方法 122
第六章  国外保险公司治理研究 123
节  国外保险公司治理研究总体分析 123
一、国外保险公司治理研究的起步 123
二、国外保险公司治理研究的三个阶段 124
三、国外保险公司治理研究综述 125
第二节  国外保险公司治理研究具体分析 126
一、文献来源 126
二、文献研究主题计量分析 127
三、文献篇幅与作者合作情况计量分析 128
四、文献计量分析小结 128
第三节  国外保险公司治理研究总结 129
一、2008年以来国外保险公司治理研究进展 129
二、国外保险公司治理研究展望 129
第七章  保险公司治理研究逻辑与框架 131
节  保险公司经营特殊性 131
一、保险公司经营特殊性概述 131
二、保险公司经营特殊性具体分析 132
第二节  保险公司治理特殊性 136
一、保险公司治理特殊性框架 136
二、保险公司治理特殊性具体分析 138
第三节  保险公司治理研究逻辑 146
一、保险公司治理研究逻辑构建 146
二、保险公司治理研究逻辑分析 148
第四节  保险公司治理研究框架 149
一、保险公司治理研究框架构建 149
二、保险公司治理有效性研究范式 150
第三篇  治 理 体 系
第八章  保险公司治理体系 155
节  保险公司治理体系概述 155
一、实务界保险公司治理体系 155
二、理论界保险公司治理体系 156
第二节  保险公司治理制度：公司章程 158
一、保险公司章程载明事项的总体性规定 158
二、保险公司章程关于注册资本与股份的事项 159
三、保险公司章程关于股东和股东（大）会的事项 159
四、保险公司章程关于董事会的事项 160
五、保险公司章程关于监事会的事项 162
六、保险公司章程关于总经理及其他高级管理人员的事项 162
七、保险公司章程关于财务会计制度、利润分配和审计的事项 163
八、保险公司章程关于其他方面的事项 163
第九章  保险公司内部治理 166
节  保险公司股东治理 166
一、股东治理的内涵 166
二、我国保险公司股东 167
三、我国保险公司股东（大）会 169
第二节  保险公司董事会治理 171
一、董事会治理的内涵 171
二、我国保险公司董事 172
三、我国保险公司董事会 176
第三节  保险公司监事会治理 181
一、监事会治理的内涵 181
二、我国保险公司监事会治理 182
第四节  保险公司高级管理人员治理 183
一、高级管理人员治理的内涵 183
二、我国保险公司高级管理人员治理 184
第五节  保险公司内控与风险管理 188
一、保险公司内部控制 188
二、保险公司风险管理 190
第六节  保险公司内审与合规管理 192
一、保险公司内部审计 192
二、保险公司合规管理 195
第十章  保险公司外部治理 199
节  保险公司外部监管 199
一、保险监管的内涵 199
二、我国保险监管体系 201
第二节  保险公司信息披露 209
一、信息披露的内涵 209
二、我国保险公司信息披露 211
第三节  保险公司控制权市场接管约束 214
一、控制权市场的内涵 214
二、控制权市场治理效应 214
三、保险公司控制权市场接管约束机制分析 216
第四节  保险公司经理人市场声誉约束 217
一、经理人市场的内涵 217
二、经理人市场治理效应 218
三、我国经理人市场现状 219
四、保险公司经理人市场声誉约束机制分析 220
第五节  保险公司产品市场竞争约束 220
一、产品市场的内涵 220
二、产品市场治理效应 220
三、保险公司产品市场竞争约束机制分析 221
第六节  保险公司消费者投诉 222
一、消费者投诉与保险消费者权益保护 222
二、我国保险公司消费者投诉状况 223
三、消费者投诉是保险公司重要的外部治理机制 224
第四篇  治 理 评 价
第十一章  一般公司治理评价 229
节  公司治理评价的意义 229
一、公司治理质量是公司治理领域关注的焦点 229
二、公司治理评价的具体意义 230
第二节  国内外主要公司治理评价系统 231
一、公司治理评价系统的内涵 231
二、国内外已有公司治理评价系统 232
三、已有公司治理评价系统的异同点 233
第十二章  保险公司治理评价 234
节  国内外相关行业治理评价 234
一、国外银行治理评价开展情况 234
二、国内银行治理评价开展情况 235
第二节  我国保险公司治理评价三阶段 238
一、保险公司治理评价早期探索阶段 238
二、保险公司治理评价全面开展阶段 239
三、保险公司治理评价深入提高阶段 239
第三节  我国保险公司治理评价结果分析 240
一、2015年度保险法人机构公司治理状况与问题分析 240
二、2017年度保险法人机构公司治理状况与问题分析 241
三、2018年度保险法人机构公司治理状况与问题分析 244
四、近年来我国保险法人机构公司治理发展趋势分析 248
第四节  保险公司治理评价优化 248
一、保险公司治理评价的总结 248
二、保险公司治理评价系统设计：从一维到三维 249
三、保险公司治理评价结果应用：从基础到深入 250
第十三章  上市保险公司治理评价 252
节  我国上市保险公司概况 252
一、我国上市保险公司总体说明 252
二、境内上市保险公司概况 253
三、境外上市保险公司概况 257
第二节  我国上市保险公司“三会一层”  258
一、上市保险公司股东与股东大会 258
二、上市保险公司董事与董事会 260
三、上市保险公司监事与监事会 263
四、上市保险公司高级管理人员 265
第三节  中国上市公司治理评价指标体系 266
一、中国上市公司治理评价指标体系构成 267
二、中国上市公司治理评价指标体系特点 267
第四节  我国上市保险公司治理评价 267
一、上市保险公司治理总体评价 268
二、上市保险公司治理维度评价 268
三、我国上市保险公司与其他样本治理比较分析 271
第五篇  治 理 拓 展
第十四章  保险机构治理 275
节  保险机构类型与保险机构治理内涵 275
一、我国保险机构类型 275
二、金融机构治理下的保险机构治理 277
第二节  保险机构治理主要内容 280
一、保险集团治理 280
二、相互保险组织治理 281
三、再保险公司治理 283
四、自保公司治理 284
五、保险资产管理公司治理 284
六、保险公司分支机构和外资保险公司代表处治理 285
七、保险中介机构治理 285
第三节  保险机构治理特殊性分析 287
一、保险集团治理特殊性分析 288
二、相互保险组织治理特殊性分析 290
三、保险中介机构治理特殊性分析 292
第十五章  保险业治理 294
节  金融业治理下的保险业治理 294
一、金融治理与金融业治理 294
二、保险业治理的提出 295
三、保险业治理的内涵 296
第二节  保险业治理主要内容 299
一、政府与保险业顶层设计 299
二、保险业监管机构与保险监管 299
三、保险行业协会与行业自律 301
四、保险机构与公司治理 301
第三节  保险业治理特殊性分析 303
一、保险业治理目标特殊性 303
二、保险业治理结构特殊性 304
三、保险业治理机制特殊性 304
第六篇  本 土 实 践
第十六章  我国保险公司治理政策法规 309
节  我国保险公司治理政策法规总体分析 309
一、我国保险公司治理政策法规类型 309
二、我国保险公司治理政策法规概况 311
第二节  我国保险公司治理政策法规具体分析 311
一、保险公司治理政策法规发布主体分析 311
二、保险公司治理政策法规文件层次分析 312
三、保险公司治理政策法规发布年份分析 313
四、保险公司治理政策法规内容类型分析 314
五、保险公司治理政策法规效力情况分析 316
六、保险公司治理政策法规修改情况分析 317
第十七章  我国保险公司治理发展历程 318
节  完全行政型治理阶段 318
一、1949-1959年的保险公司治理发展 318
二、保险公司治理个发展阶段总结 319
第二节  治理理念导入阶段 320
一、1980-2000年的保险公司治理发展 320
二、保险公司治理第二个发展阶段总结 322
第三节  治理主体股改与上市阶段 323
一、2001-2005年的保险公司治理发展 323
二、保险公司治理第三个发展阶段总结 325
第四节  治理全面开展阶段 326
一、2006-2010年的保险公司治理发展 326
二、保险公司治理第四个发展阶段总结 327
第五节  治理能力提升阶段 329
一、2011年以来的保险公司治理发展 329
二、保险公司治理第五个发展阶段总结 336
第七篇  治 理 优 化
第十八章  保险公司治理原则 341
节  一般公司治理原则 341
一、公司治理原则的内涵 341
二、公司治理原则的类型 342
第二节  各类保险公司治理原则 344
一、国际组织保险公司治理原则 344
二、我国保险公司治理原则 345
三、其他国家和地区保险公司治理原则 346
四、具体保险公司的治理原则 352
第十九章  保险公司治理改进动力机制 353
节  保险公司治理改进动力模型 353
一、保险公司治理改进动力模型构建 353
二、我国保险公司治理改进动力演变 354
第二节  保险公司治理改进动力分析 354
一、保险公司治理改进内在动力分析 354
二、保险公司治理改进外在动力分析 355
参考文献 357
附表 371
后记 382

公司治理作为一个新兴学科受到国内外学者和实务界的重视，而对包括保险公司在内的金融机构治理的关注被提到了前所未有的高度。本书主要是向读者讲述保险公司治理的内涵、保险公司治理的相关