《税务会计（第4版）》习题集（普通高等学校应用型教材·会计与财务）

本书为《税务会计》（第4版）的配套习题集，以税法和会计准则为依据，主要介绍企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、会计核算及纳税申报，根据不同税种的日常核算要求，整合出10个工作项目作为主要教学内容。

梁文涛 著名财税专家，注册税务师、注册纳税筹划师，潍坊市社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市中青年社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市会计领军人才，“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家，潍坊市社科联首批特约研究员，省级精品课程《税务核算与实务》负责人。就职于多家企事业单位，擅长税务会计与筹划理论与实践，长期从事税务会计与筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税务会计、纳税筹划等。

第1章 税务会计总论
1.1 能力目标
1.2 技能训练
1.3 实战演练
第2章 增值税会计
2.1 能力目标
2.2 技能训练
2.3 实战演练
第3章 消费税会计
3.1 能力目标
3.2 技能训练
3.3 实战演练
第4章 企业所得税会计
4.1 能力目标
4.2 技能训练
4.3 实战演练
第5章 个人所得税会计
5.1 能力目标
5.2 技能训练
5.3 实战演练
第6章 其他税种会计 (上)
6.1 能力目标
6.2 技能训练
6.3 实战演练
第7章 其他税种会计 (下)
7.1 能力目标
7.2 技能训练
7.3 实战演练
模拟试题
《税务会计（第4版）》习题集参考答案
《税务会计（第4版）》 主教材课后题参考答案
参考文献

本书为《税务会计》（第4版）的配套习题集，以税法和会计准则为依据，主要介绍企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、会计核算及纳税申报，根据不同税种的日常核算要求，整合出10个工作项目作为主要教学内容。

梁文涛 著名财税专家，注册税务师、注册纳税筹划师，潍坊市社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市中青年社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市会计领军人才，“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家，潍坊市社科联首批特约研究员，省级精品课程《税务核算与实务》负责人。就职于多家企事业单位，擅长税务会计与筹划理论与实践，长期从事税务会计与筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税务会计、纳税筹划等。

本书为《税务会计》（第4版）配套习题集
税务会计课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课，服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定税务会计实务操作能力的应用型人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事税务会计工作应具备的纳税计算能力、税务会计核算能力和纳税申报能力服务。 
《税务会计》（第3版）（以下称本教材）内容包括税务会计总论、增值税会计、消费税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、其他税种会计（上）、其他税种会计（下）共七章。为培养高端应用型税务会计人才，本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”等方面对税务会计实例进行分析与操作，主要讲授企业税务会计实际工作所必需的各税种的计算、会计核算和纳税申报等问题，突出了税务会计的实用性和应用性，让学生在学习税务会计理论知识的同时，提升税务会计的实践和应用能力。税务会计课程的前置课程为税法，后续课程为纳税筹划，读者也可以同时选用本教材作者在中国人民大学出版社出版的《税法》（第5版）、《〈税法（第5版）〉习题集》和《纳税筹划》（第5版）教材及《〈纳税筹划》（第5版）〉习题集》。 
本教材在借鉴大量优秀前期成果的基础上，结合自己对税法的理论与实践的认识编写而成，具有以下特色: 
1.案例经典、丰富，实用性和应用性强 
本教材在讲授税务会计理论知识的基础上，更加注重税务会计的实用性和应用性，着重培养学生的应用和实践能力。全书从作者多年归纳整理的税务会计实例和疑难问题中，选取200多个有代表性的税务会计实例和疑难问题，通过“工作引例”“情境引例”“工作实例”等方式融入教材中。通过对这200多个税务会计实例和疑难问题的解析，让学生较好地把握税务会计的精髓和思想。 
2.编写体例、形式和内容适合应用型人才培养特点 
本教材强调“理实一体、学做合一”，更加突出实践性，力求实现情境化教学。教材编写形式和内容适合应用型人才培养特点。每章开头设置“能力目标”，让同学们首先能够明确本章的学习目标。在每章具体学习之前设置“工作引例”，在每节具体学习之前设置“情境引例”，激发学生的学习兴趣。在税务会计知识的讲授过程中，一方面设置“点拨指导”“特别提示”“归纳总结”“知识链接”等模块，再次激发学生的学习兴趣;另一方面融入税务会计实例，通过“工作实例”“工作要求”“工作实施”对税务会计实例进行分析与操作，让学生体验案例学习的趣味，又一次激发学生的学习兴趣。每章的后设置“技能训练”“实战演练”，让学生通过训练和实战，进一步理解和掌握所学知识。 
3.按照新企业会计准则、新税法编写，体现的全面营改增、深化增值税改革有关政策（含13%和9%的增值税新税率）和个人所得税法等内容 
本教材根据截稿之日（2021年5月1日）的会计和税收政策编写，在以后加印、修订或再版时，都将根据会计和税收政策及时修正和完善并在配套课件中同步体现。 
4.教学资源丰富 
本教材提供给任课教师PPT教学课件、“技能训练”和“实战演练”的参考答案电子版、教学大纲等资源。选用本教材作为学生教材的任课教师经过实名注册认证后，可通过中国人民大学出版社网站索取上述课程资源。 
本教材在出版过程中，得到了中国人民大学出版社的大力支持与帮助，在此表示特别的感谢;本教材在撰写过程中，参考借鉴了大量本学科相关著作、教材与论文，在此向各位作者表示由衷的感谢。由于作者水平所限，以及会计、税收等法律、法规、政策不断修订变化，本教材定会存在不当之处，读者在实际运用时应当以的法律、法规、政策为准。同时，竭诚欢迎广大读者批评指正。若有意见、建议或指正，请发送至本教材的邮箱:nashuichouhua@126.com。本教材任课教师QQ群号:498267290（仅供任课教师加入，加入时请说明单位、姓名）。 
本教材由梁文涛担任主编，苏杉、梁文豪、张清亮担任副主编。本教材不仅可以作为应用型院校的教材，也可以作为各种财税培训机构的培训教材，同时适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、管理会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。