数智时代的企业内部控制 关键风险点控制、流程设计与案例详解
全新正版 急速发货
￥ 57.56 5.8折 ￥ 99.8 全新
库存4件
江苏无锡
认证卖家担保交易快速发货售后保障
作者田高良 等
出版社人民邮电出版社
ISBN9787115615213
出版时间2023-08
装帧平装
开本16开
定价99.8元
货号1203001292
上书时间2024-11-14
- 在售商品 暂无
- 平均发货时间 14小时
- 好评率 暂无
商品详情
- 品相描述：全新
- 商品描述
-
作者简介
田高良 管理学博士后,西安交通大学管理学院副院长、教授、博士生导师，美国哈佛商学院案例研究项目(PMPCL)成员,西安交大MT数据科学与信息质量研究中心特邀研究员,美国会计学会会员英国利兹大学商学院访问研究员,IMA 学术顾问委员会委员,高等学校会计学专业教学指导委员会委员, 大数据管理课程虚拟教研室带头人陕西高校工商管理学科教学指 导委员会主任委员 财政部会计名家,财政部管理会计咨询,全国会计学术类领军 人才,全国会计领军人才特支计划项目入选者等 会计研究等期刊匿名审稿人,主持完成国家自然基金项目等课 题60多项,在7heAccou7ntingRevw、管理世界、会计研究等刊物发 表论文180余篇,出版作品15部,获省部级以上奖项20多项
李留闯
会计学博士，西安交通大学管理学院教授。
主要研究领域为我国资本市场制度安排的经济后果，包括会计制度、审计监管、内部控制等对上市公司信息披露、会计信息质量、审计师行为的影响等。
近年来在国内外期刊发表论文20余篇，包括The Accounting Review、Journal of Banking & Finance、Financial Management、Auditing: a Journal of Practice & Theory等期刊; 同时还担任Journal of Banking and Finance、南开管理评论等审稿人。
宋环环 厦门大学会计学硕士,西安西电电力电容器有限责 任公司总会计师,西安交通大学校外指导老师 正高级会计师,中国注册会计师,美国注册管理会 计师全国会计领军人才,在国有大中型企业从事财务管理工作15余年,主 要研究领域为预算管理、内部控制财务经营分析、战略成本管理、投 融资分析、财务制度体系建设等在(财务与会计)(商业会计)中 国管理会计)中国会计报)等核心期刊发表多篇论文曾主持过募集 资金项目、大型技改项目、公司战略转型项目
张晓涛 西安交通大学管理学博士,陕汽控股集团淮南专用 汽车有限公司董事会秘书财务总监,西安交通大学硕 上研究生导师,西北工业大学硕士研究生导师 家审计师,正高级会计师高级经济师,中国税 务会计师,中国注册管理会计师高级国际财务管理师, 国际注册会计师(ICPA) ，国会计领军(总会计师高端)人才获得安徽省淮南市政府津 贴奖、中国管理科学学会科学技术奖——英才奖,拥有二十年财务管理经验,先后于核心期刊发表学术论文20余 篇,出版作品2部,国家专利4项曾主持和参与完成课题10余项,获 省部级以上奖项6项曾主持大企业内部控制、财务信息化、财务共享、智能财务、财务转型项目
目录
第1章
走进数智时代的企业内部控制
认识数智时代004
数智时代的演进和特点004
数智时代的挑战与机遇006
认识企业内部控制009
企业内部控制的演进009
中国企业内部控制体系011
数智时代企业内部控制的特点014
大数据化——数智内控系统的神经中枢014
中台化——复杂内控平台间的交互桥梁014
实时化——多线程内控协同的实时报道015
场景化——数智内控部门应用的智慧基因015
运营化——智能内控催动的传动齿轮016
自动化——数据驱动内控决策的磨刀利器016
智能化——赋能内控主动决策的智能管家016
移动化——数智内控跨空间的随行中央处理器（CPU）017
数智时代企业内部控制的内容018
数智时代企业内部控制应用018
数智时代企业内部控制评价023
数智时代企业内部控制审计024
第2章
数智时代企业内部环境类的内部控制
组织架构027
发展战略032
发展战略内部控制的目标032
发展战略的主要风险032
发展战略风险的控制032
人力资源037
人力资源内部控制的目标037
人力资源的主要风险037
人力资源的引进与开发038
人力资源的使用与退出039
社会责任041
社会责任的目标041
社会责任的主要风险及其风险控制041
企业文化044
企业文化的目标044
企业文化的主要风险045
企业文化的建设045
第3章
数智时代企业控制活动类的内部控制
资金活动050
加强资金活动管控的意义050
资金活动管控主要风险点050
资金活动管控的主要措施 051
筹资活动资金管控052
投资活动资金管控054
营运活动资金管控057
采购业务061
采购业务管控的主要风险061
采购业务流程及风险控制061
企业采购数字化发展趋势067
资产管理069
资产管理主要风险点069
资产管理的主要措施069
存货管理070
固定资产管理073
无形资产管理077
数智技术对资产管理的影响078
销售业务080
销售业务管控的主要风险 080
销售业务流程及风险控制080
数智技术对销售业务的影响084
研究与开发业务087
研究与开发业务管控的主要风险087
研究与开发业务流程及风险控制087
工程项目091
工程项目管控的主要风险091
工程项目流程及风险控制091
担保业务102
担保业务管控的主要风险102
担保业务流程及风险控制102
业务外包107
业务外包管控的主要风险107
业务外包流程及风险控制107
财务报告113
财务报告管控的主要风险113
财务报告流程及风险控制113
第4章
数智时代企业控制工具类的内部控制
全面预算管理124
全面预算管理的主要风险124
全面预算管理流程及风险控制124
合同管理133
合同管理的主要风险133
合同管理流程及风险控制133
内部信息传递138
内部信息传递的主要风险138
内部信息传递流程及风险控制138
信息系统145
信息系统的主要风险145
信息系统内部控制的主要风险及风险控制146
第5章
数智时代的企业内部控制评价
认识企业内部控制评价159
企业内部控制评价的依据和内容163
内部控制评价依据163
内部控制评价的内容和工作底稿设计165
企业内部控制评价的程序和开展177
内部控制评价的一般程序177
内部控制评价的频率180
内部控制评价的方法180
企业内部控制缺陷的认定和整改184
内部控制缺陷的分类184
内部控制缺陷的认定标准185
企业内部控制的评价报告 190
内部控制评价报告的内容和格式190
内部控制评价报告的编制和报送195
内部控制评价报告的披露和使用197
第6章
数智时代的企业内部控制审计
认识企业内部控制审计212
什么是内部控制审计212
内部控制审计的主要方法218
企业内部控制的外部审计220
内部控制的外部审计概述220
外部审计的审计计划222
实施审计工作224
企业内部控制的内部审计245
内部控制的内部审计概述245
内部审计的审计计划247
实施审计工作257
内部控制缺陷认定及汇总分析261
内部控制的内部审计报告262
第7章
数智时代企业内部控制的发展趋势
数智时代影响企业内部控制的信息技术发展趋势 266
企业信息技术的发展趋势266
信息技术的发展对内部控制的影响269
未来企业内部控制的发展趋势273
内部控制的进化路径：规则-数据-系统273
未来内部控制体系的建设思路276
内容摘要
数智时代是大数据、人工智能、移动互联网、云计算、5G等新一代信息技术交融渗透的时代。新一代信息技术使得产品被场景替代、行业被生态覆盖，工业互联网成为驱动经济发展的新引擎。因此，在企业经营中，我们要把握好数智时代的发展机遇，及时赋能企业内部控制的应用与决策。
本书首先阐述了数智时代企业内部控制的特点；其次，从内部环境类、控制活动类、控制工具类三个层面出发，论述了数智时代企业内部控制的应用；再次，论述数智时代的企业内部控制评价、企业内部控制审计；最后，展望数智时代企业内部控制的发展趋势。每个论述层次都充分体现了数智时代场景、理论分析与实务案例的紧密结合，可多维赋能企业内部控制的应用与决策，希望对读者有所裨益。
本书适合管理会计从业人员在工作时使用，也适合高等学校经管类专业高职生、本科生、学术类研究生和MBA、MPAcc学员在学习时参考。
主编推荐
管理会计能力提升与企业高质量发展系列
十数位高校导师，一线前沿企业财务倾情力作
助力管理会计能力提升、思维模式突破、自我价值实现
全球的国际管理会计师组织—— IMA管理会计师协会荣誉出品
☆整合内部控制关键知识点，如预算管理、合同管理、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研发业务、工程项目、财务报告等，帮助读者厘清各关键环节
☆交融渗透人工智能、大数据等信息技术，在把握内控知识点的基础上，赋能企业利用数智化手段及时化解经营风险、实时管理经营决策
☆数十年实践经验总结，精心呈现现实企业中的案例，并将之与相关理论融会贯通，手把手帮助读者有效理解企业内部控制的底层逻辑与实战方法。
这套书能帮财务工作者看到并做到的，远多于你所预想
媒体评论
随着数字技术的高速发展，财会人员正处于"传统核算人员“向”价值创造者"转型的关键时间点。除了过硬的专业能力，财会人员还需具备更高的战略视野、价值管理、市值管理等能力。本套丛书以《IMA管理会计能力素质框架》为基础，为全球管理会计从业者铸就升级之道，助力思维模式的突破创新、综合能力的快速提升以及自我价值的实现。希望通过丛书的勉励，每一位财务同仁都能成为时代的财务专业人士，时代的CFO。
——海尔集团副总裁 邵新智
在互联网、人工智能、大数据等技术的加持下，管理会计在中国企业的应用也在日益深入，在中国企业转型升级、全社会追求高质量发展的进程中发挥重要作用，企业迫切需要一定的理论指导与实务参照，丛书的出版非常及时，具有重要意义。
——中国联通集团财务部副总经理、管理中台总架构师 陈沛
什么是管理会计？管理会计在当前的信息化时代能为企业带来什么？如何培养管理会计各项技能，为企业注入新的活力？这套丛书为我们打开了思路，提供了答案。
——博世（中国）投资有限公司副总裁 杨川
数字化时代，财务人员应该具备什么样的知识体系和技能，才能推动财务工作转型升级，才能加强业财融合，为企业运营和战略发展提供支撑、发挥价值？这套丛书为我们规划了财务人员的学习路径，通过理论与实务的结合，让我们掌握管理会计的框架体系内容和工具的使用方法，对我们的实际工作很有指导意义。
——中芯国际副总裁及财务负责人 吴俊峰
经济与科技的不断发展对企业提质增效提出了新的要求，管理会计在企业中扮演着越来越重要的角色。本套丛书体系化地为广大财务人员提供了管理会计的工作方法与实务案例，兼具实用性与可读性，值得大家阅读和学习！
——普华永道数字化转型合伙人 蔡耿青
相关推荐
— 没有更多了 —
以下为对购买帮助不大的评价