做优秀税务会计：企业税务处理与纳税申报实战演练暨营改增企业税务会计即学即用

图书标准信息

• 作者 栾庆忠 著
• 出版社 中国市场出版社
• 出版时间 2016-06
• 版次 1
• ISBN 9787509214930
• 定价 50.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 轻型纸
• 页数 298页
• 字数 450千字

【内容简介】

　　本书旨在提高财务人员的实际税务操作水平，将继续以“独特、新颖”为特色，以“操作性、可读性”为特点，采用大量实际工作中的税收案例，让您达到“以更少的时间、用更少的精力、花很少的银子，取得更理想的效果，真正学会更多的实用税收政策和实际税务操作技能”的目标。具体来说，本书具有下列特点： 
　　◆内容全面，重点突出 
　　涉及企业常见的10个税种，每个税种的主要纳税事项都根据新出台政策进行了详细的讲解，并尽可能采取表格的形式展现给读者，简洁、直观、清晰、有条理，便于读者阅读、理解、吸收和消化。 
　　◆案例丰富，实用性强 
　　每个税种都设计了大量具有代表性或普遍性的典型案例，融法于例，以例讲法，通过案例让读者真正学会实际的税务处理操作，加深对税法的理解和领悟，以达到提升自身税务实际操作水平的目的。 
　　◆贴近实际，仿真性强 
　　每个税种都根据新出台政策精心编写纳税申报实战案例进行示范，在编写过程中，尽可能地考虑企业在实际工作中可能遇到的常见税收业务，力求做到税收业务全而精，案例极具实战性和操作价值。 
　　比如：企业所得税纳税申报实战案例示范中，精选的每一个业务均包括“业务资料”、“税收政策”、“税务处理”、“相关链接”几个部分，清晰、有条理，阅读起来轻松而方便；然后，对每一笔业务的涉税金额在纳税申报表的填列栏次都进行了详细说明；最后，列示出填列完整的纳税申报表进行示范。 
　　“业务资料”主要包括根据企业真实业务改编的文字说明及图表，通俗易懂，简洁明了； 
　　“税收政策”主要包括该业务涉及的税收政策，依法纳税，有理有据，便于读者查找与核实； 
　　“税务处理”主要包括该业务的税务分析及账务处理，明白透彻； 
　　“相关链接”主要讲述、列举与该业务相似的其他各类税收业务，扩大读者的知识面，力求全面完整。 
　　需要强调的是，“相关链接”部分跨越了业务本身，是业务的延伸与拓展，包含了更多的税务操作事项，是必须阅读的部分。比如，“业务1视同销售”的“相关链接”部分总结了企业所得税、增值税、消费税视同销售范围和计税依据的区别，在“业务35存货发生实际损失”的“相关链接”部分讲述了15种需要进行纳税调减处理的项目。 
　　《企业所得税年度纳税申报表》主表及附表共四十多个，填写难度较大，表间勾稽关系复杂，为了方便读者练习书中例题，特向本书读者免费赠送一份电子表格《企业所得税年度纳税申报表》（自动生成版），本电子表格将表内及表间勾稽关系均设置了公式，只需要填写基础数据，其他数据即可自动生成，读者可将购书凭据的扫描件或照片发送邮件至17876312@qq.com免费索取。 
　　相信读过本书的您会更快、更好、真真正正地学会税务处理实际操作！ 
　　在编写过程中，本书严格按照新出台税收政策和会计准则进行编写，精益求精，力求做到专业、准确，但是限于时间和水平，本书难免会存在一些疏漏和不足之处，敬请广大读者批评指正。本书观点和建议仅供读者参考，切忌生搬硬套，实际工作中须特别关注税收政策和会计准则的变化以及主管税务机关的规定。 

【作者简介】

　　栾庆忠，第三届创业中国年度十大杰出会计师，齐鲁税务讲坛主讲嘉宾，具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验以及会计师事务所、税务师事务所、大型企业工作经验。 
　　著有会计与纳税实用系列图书8部，部部经典，无须名家推荐，无须广告宣传，即深受读者喜爱，其中：《增值税纳税实务与节税技巧》自出版以来一直位居电商增值税类图书畅销榜前列，被众多读者视为“增值税实战宝典”；《企业税务风险自查与防范》被众多企业财务总监列为财务部门必读图书，成为众多税务人员的参考书；《企业会计处理与纳税申报真账实操》销售历久不衰，以“独特、新颖”的特色和“操作性、可读性”的特点，得到了广大读者的好评和厚爱。 

【目录】

第一章 企业所得税 
一、企业所得税主要纳税事项 
二、会计与企业所得税的异同详解 
（一）会计与企业所得税的异同——收入类项目 
（二）会计与企业所得税的异同——扣除类项目 
（三）会计与企业所得税的异同——固定资产 
（四）会计与企业所得税的异同——无形资产 
（五）会计与企业所得税的异同——投资资产 
（六）房地产开发企业的特殊税务处理 
三、企业所得税季度申报与年度汇算清缴税务处理及纳税申报示范综合案例 
（一）雨丰机械公司基本情况与财务资料 
（二）雨丰机械公司与企业所得税相关的经济业务 
（三）雨丰机械公司季度纳税申报表填制 
（四）雨丰机械公司年度纳税申报表填制 
第二章 增值税 
一、一般纳税人增值税主要纳税事项 
二、增值税低税率及简易征收所涉及的疑难问题 
三、纳税人销售自己使用过的固定资产、旧货、其他物品等疑难问题 
四、增值税扣税凭证主要审查内容 
五、不得从销项税额中抵扣进项税额的情形 
六、视同销售的增值税财税处理 
（一）视同销售服务、无形资产或者不动产的财税处理 
（二）将货物交付他人代销的财税处理 
（三）销售代销货物的财税处理 
(四)非同一县(市)将货物从一个机构移送其他机构用于销售的财税处理 
（五）自产、委托加工或购买货物无偿赠送他人的财税处理 
（六）自产、委托加工或购买货物作为投资，提供给其他单位或个体工商户的财税处理 
（七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者的财税处理 
（八）自产、委托加工货物用于集体福利或个人消费的财税处理 
七、包装物缴纳增值税的财税处理 
八、以旧换新的增值税财税处理 
九、增值税优惠政策的财税处理 
（一）增值税“直接免征”的财税处理 
（二）增值税“直接减征”的财税处理 
（三）增值税“即征即退”、“先征后退”、“先征后返”的财税处理 
十、商业企业以返利、返点、促销费、进店费、展示费、管理费等名义向生产企业收取的各种费用的增值税财税处理 
（一）商业企业收取与商品销售量、销售额无必然关系的各项费用的税务与会计处理 
（二）商业企业收取与商品销售量、销售额挂钩的各种返还收入的税务与会计处理 
十一、销售折扣、折扣销售、销售折让的增值税财税处理 
（一）销售折扣（现金折扣） 
（二）折扣销售（商业折扣） 
（三）销售折让 
十二、捆绑销售、买一赠一等促销方式的增值税财税处理 
十三、纳税人兼营的增值税财税处理 
十四、混合销售的增值税财税处理 
十五、兼营免税、减税项目的增值税财税处理 
十六、月末缴纳增值税的财税处理 
十七、增值税检查调整的财税处理 
（一）年终结账前查补进项税方面的账务调整 
（二）年终结账后对以往年度增值税查补的调整 
十八、纳税人增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额的账务处理 
（一）一般纳税人的账务处理 
（二）小规模纳税人的账务处理 
十九、辅导期一般纳税人的特殊财税处理 
（一）“待抵扣进项税额”的账务处理 
（二）“增购发票预缴税款”的账务处理 
二十、小规模纳税人增值税常见纳税事项与账务处理 
二十一、一般纳税人增值税税务处理和纳税申报操作综合案例 
（一）丰收公司的基本信息 
（二）20×3年6月份丰收公司发生的相关增值税业务 
（三）丰收公司6月份发生的增值税业务账务处理 
（四）丰收公司整理6月份纳税资料 
（五）丰收公司《增值税纳税申报表》主表及附表的填列 
第三章 消费税 
一、消费税税目税率表 
二、消费税主要纳税事项 
三、应税消费品的增值税和消费税不含税销售额指标对比 
四、应税消费品增值税、消费税计税依据对照 
五、消费税纳税申报示范 
第四章 营业税改征增值税 
一、应税行为及适用税率 
二、应纳税额的计算方法 
（一）一般计税方法 
（二）简易计税方法 
三、销售额的确定 
四、建筑服务、销售不动产、不动产经营租赁营改增政策 
五、营改增其他主要纳税事项 
第五章 房产税 
一、房产税主要纳税事项 
二、房产税纳税申报示范 
第六章 城镇土地使用税 
一、城镇土地使用税主要纳税事项 
二、城镇土地使用税纳税申报示范 
第七章 个人所得税 
一、个人所得税主要纳税事项 
二、个人所得税纳税申报示范 
第八章 土地增值税 
一、土地增值税主要纳税事项 
二、土地增值税纳税申报示范 
第九章 城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加 
一、城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）主要纳税事项 
二、城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）纳税申报示范 
第十章 印花税 
一、印花税主要纳税事项 
二、印花税纳税申报示范 
附录 各类纳税申报表详细填报说明查询方法