内部控制

图书标准信息

• 作者 张俊民 编
• 出版社 高等教育出版社
• 出版时间 2015-02
• 版次 1
• ISBN 9787040418064
• 定价 28.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 224页
• 字数 337千字
• 正文语种 简体中文
• 丛书 高等学校会计学与财务管理专业系列教材

【内容简介】

　　《内部控制》是高等学校会计学与财务管理专业系列教材之一，主要内容有内部环境，风险评估，控制活动，信息与沟通，内部监督，内部控制评价，内部控制审计。
　　《内部控制》紧扣我国内部控制基本规范和评价及审计指引的内容体系，规范解释与理论分析并重，突出操作框架内容设计和案例分析。
　　《内部控制》配有教学课件及习题答案等教学资源，既可作为高等学校会计学、财务管理、审计学专业教材，也可作为社会培训及有需要者自学用书。

【目录】

第一章 总论
引导案例：从内部控制看三鹿破产
第一节 内部控制概述
第二节 内部控制的目标
第三节 内部控制的要素
本章小结
练习题

第二章 内部环境
引导案例：沃尔玛的成功
第一节 内部环境概述
第二节 内部环境的内容
本章小结
练习题

第三章 风险评估
引导案例：巴林银行事件
第一节 风险评估概述
第二节 风险目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险评估的意义和方法
第五节 风险应对
本章小结
练习题

第四章 控制活动
引导案例：华源集团的财务危机
第一节 控制活动概述
第二节 不相容职务分离控制
第三节 授权审批控制
第四节 会计系统控制
第五节 财产保护控制
第六节 预算控制
第七节 运营分析控制
第八节 绩效考评控制
本章小结
练习题

第五章 信息与沟通
引导案例：沃尔玛的成功秘诀
第一节 信息与沟通概述
第二节 信息搜集与处理
第三节 信息传递与沟通
第四节 信息技术内部控制基本模型
第五节 反舞弊机制
本章小结
练习题

第六章 内部监督
引导案例：安然公司破产的罪魁祸首
第一节 内部监督概述
第二节 日常监督和专项监督
第三节 内部控制缺陷及其认定
本章小结
练习题

第七章 内部控制评价
引导案例：四川岷江水利电力股份有限公司内部控制评价
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价报告
本章小结
练习题

第八章 内部控制审计
引导案例：××公司内部控制设计与运行评价
第一节 内部控制审计概述
第二节 审计工作计划
第三节 审计工作实施
第四节 审计工作完成
第五节 审计报告及披露
本章小结
练习题

参考文献
案例2-1：沃尔玛的企业文化建设
案例2-2：“金字塔”与“圣诞树”
案例2-3：岗位做奉献，真情为他人
案例2-4：我为人人，人人为我
案例2-5：同仁堂信守300多年的企业文化
案例3-1：MSR公司竟拍项目风险识别及分析
案例3-2：对某国有银行振兴支行的全面风险分析
案例4-1：钟祥新宇有限公司内部会计控制制度中存在的问题
案例5-1：天津磁卡的现金流水舞弊案
案例6-1：中国石油天然气股份有限公司治理结构
案例6-2：*ST大地公司内部控制缺陷认定存在的问题分析
案例7-1：三泰公司内部控制评价报告
案例8-1：×会计师事务所了解和评价全面预算循环内部控制设计和运行有效性的审计工作程序