（教）税法（第二版）（朱淑梅）

图书标准信息

• 作者 朱淑梅、孔令一 编
• 出版社 立信会计出版社
• 出版时间 2022-07
• 版次 1
• ISBN 9787542971142
• 定价 49.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 292页
• 字数 444.000千字
• 正文语种 简体中文
• 丛书 高等院校“十三五”规划教材；“互联网；”融媒体系列教材

【内容简介】

  《税法（第二版）》针对高等院校教学特点，从纳税人的角度进行编写，旨在让学生掌握各税种的税款计算以及纳税申报流程，将税务理论与实际应用相结合，提高学生实际业务处理能力，为学生今后从事财税工作打下坚实的基础。
  《税法（第二版）》在保持第一版内容体系的基础上，根据企业会计准则和税收法律法规的新规定，对部分内容进行修订，突出应用型人才培养目标和德育育人宗旨，主要有以下特色：
  1.依据新税收法律规定编写，不断适时修订。根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》《国务院关于设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除的通知》《中华人民共和国印花税法》等对相关税种内容进行全部更新。同时，依据《国家税务总局关于增值税消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》《国家税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》等对纳税申报表及附表资料进行调整。该书税收法律政策截止日期为2022年6月20日。
  2.注重立德树人，突出课程思政。该书在章节内容安排中注重课程育人，将知识点与思政元素相融合，增加思政案例，突出课程思政。
  3.突出应用性，培养学生的实际操作能力。该书设计了大量实例，有利于学生将学习的专业理论知识与实践操作有机结合，可有效提高学生涉税业务处理能力，教材内容上体现应用性、实用性。
  4.教学资源丰富。该书提供电子课件、新纳税申报表格、教学大纲、思政案例解析等教学资源，方便教师教学。

【作者简介】

朱淑梅，烟台理工学院，中级师，研究方向为税务、统计学。主持教科研课题5项；译著2部；主编税务统计学税务综合模拟实训税法。孔令一，烟台理工学院，教授，研究方向为财务管理。主持教科研课题10余项，主编财务管理学综合模拟实验（篇）基础实训等教材多部。

精彩书评：

税法教材以近期新税法和企业准则为依据，详细介绍税法的基础知识，新税制下各种税种的基本认知、税款计算、税款缴纳以及征收管理。本教材针对高校特点，站在纳税人的角度设计教材内容，主要包含税法基本、增值税管理条例、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他主要小税种法等六部分内容。旨在让尽快熟悉税制改革的具体内容，掌握各税种的税款计算以及纳税申报流程，将税务理论与实际应用相结合，提高实际业务处理能力，并帮助树立从公正立场为和纳税人服务的职业道德观。

【目录】

第一章 税法基本概论
第一节 税收概述
第二节 税法概述
第三节 税法要素
第四节 税法原则

第二章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 纳税人与扣缴义务人
第三节 征税范围
第四节 税率与征收率
第五节 税收优惠
第六节 一般计税方法应纳税额的计算
第七节 简易计税方法应纳税额的计算
第八节 进口货物增值税应纳税额及扣缴义务人应扣缴增值税税额计算
第九节 增值税出口退（免）税
第十节 征收管理

第三章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 纳税人、征税对象与税率
第三节 应纳税额计算
第四节 消费税出口退（免）税
第五节 征收管理

第四章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 纳税人、征税对象与税率
第三节 税收优惠
第四节 应纳税所得额的计算
第五节 资产的所得税处理
第六节 应纳税额计算
第七节 征收管理

第五章 个人所得税
第一节 个人所得税的概念与特点
第二节 纳税人、征税对象与税率
第三节 应纳税额计算
第四节 税收优惠
第五节 征收管理

第六章 附加税费和烟叶税
第一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
第三节 烟叶税

第七章 关税
第一节 关税概述
第二节 纳税人、征税对象与税率
第三节 完税价格
第四节 税收优惠
第五节 应纳税额计算
第六节 征收管理

第八章 资源税
第一节 资源税概述
第二节 纳税人、税目与税率
第三节 税收优惠
第四节 应纳税额计算
第五节 征收管理

第九章 环境保护税
第一节 环境保护税概述
第四节 应纳税所得额的计算
第五节 资产的所得税处理
第六节 应纳税额计算
第七节 征收管理

第五章 个人所得税
第一节 个人所得税的概念与特点
第二节 纳税人、征税对象与税率
第三节 应纳税额计算
第四节 税收优惠
第五节 征收管理

第六章 附加税费和烟叶税
第一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
第三节 烟叶税

第七章 关税
第一节 关税概述
第二节 纳税人、征税对象与税率
第三节 完税价格
第四节 税收优惠
第五节 应纳税额计算
第六节 征收管理

第八章 资源税
第一节 资源税概述
第二节 纳税人、税目与税率
第三节 税收优惠
第四节 应纳税额计算
第五节 征收管理

第九章 环境保护税
第一节 环境保护税概述
第二节 纳税人、征税范围与税率
第三节 应纳税额计算与税收优惠
第四节 征收管理

第十章 城镇土地使用税
第一节 城镇土地使用税概述
第二节 纳税人、征税范围与税率
第三节 应纳税额计算与税收优惠
第四节 征收管理

第十一章 耕地占用税
第一节 耕地占用税概述
第二节 纳税人、征税范围与税率
第三节 应纳税额计算与税收优惠
第四节 征收管理

第十二章 房产税
第一节 房产税概述
第二节 纳税人、征税范围与税率
第三节 税收优惠
第四节 应纳税额计算
第五节 征收管理

第十三章 契税
第一节 契税概述
第二节 纳税人、征税范围与税率
第三节 税收优惠
第四节 应纳税额计算
第五节 征收管理

第十四章 土地增值税
第一节 土地增值税概述
第二节 纳税义务人、征税范围与税率
第三节 应纳税额计算
第四节 征收管理

第十五章 车辆购置税
第一节 车辆购置税概述
第二节 纳税人、征税范围与税率
第三节 应纳税额计算与税收优惠
第四节 征收管理

第十六章 车船税和船舶吨税
第一节 车船税
第二节 船舶吨税

第十七章 印花税
第一节 印花税概述
第二节 纳税人、征税范围与税率
第三节 应纳税额计算与税收优惠
第四节 征收管理

第十八章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 税收法律责任