内部控制（第5版）

图书标准信息

• 作者 方红星 池国华
• 出版社 东北财经大学出版社有限责任公司
• 出版时间 2022-09
• 版次 5
• ISBN 9787565446238
• 定价 45.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 346页
• 字数 528.000千字

【内容简介】

本书第5版，是在保持第3版教材基本特色与优点的前提下，为适应内部控制理论与实务发展及教学改革的要求进行的再次修订。
  本次修订主要体现在以下三个方面：
  第一，为与时俱进反映内部控制理论与实务发展的最新变化，我们对企业内部控制概念框架、基本原理与实务操作等相关内容进行了修订和补充。
  第二，为了便于教师的教学和学生的学习，本次修订总结了第3版在使用过程中的经验， 替换了一些已经过时或者不够恰当的案例， 增加了一些更具时效性和针对性的案例。
  第三，本次修订还针对第3版教材在使用过程中发现的错误与问题进行了更正，使全书内容更加精炼、更具有可读性。

【目录】

第一章总论1

第一节内部控制的历史演进1

第二节内部控制的现实意义11

第三节我国内部控制法规的发展14

第四节我国企业内部控制规范的框架体系21

□ 思政课堂23

□ 复习思考题24

第二章内部控制的基本理论25

第一节内部控制的定义26

第二节内部控制的目标30

第三节内部控制的原则34

第四节内部控制的要素39

第五节内部控制的局限性46

□ 思政课堂48

□ 复习思考题48

第三章内部环境50

第一节组织架构51

第二节发展战略61

第三节人力资源66

第四节社会责任69

第五节企业文化73

第六节诚信和道德价值观76

□ 思政课堂78

□ 复习思考题79

第四章风险评估80

第一节目标设定81

第二节风险识别86

第三节风险分析98

第四节风险应对105

□ 思政课堂111

□ 复习思考题111

第五章控制活动113

第一节不相容职务分离控制114

第二节授权审批控制117

第三节会计系统控制123

第四节财产保护控制126

第五节预算控制128

第六节运营分析控制138

第七节绩效考评控制141

第八节合同控制150

□ 思政课堂155

□ 复习思考题156

第六章信息与沟通157

第一节内部信息传递158

第二节信息系统166

第三节沟通183

□ 思政课堂189

□ 复习思考题190

第七章业务活动控制191

第一节资金活动控制192

第二节采购业务控制201

第三节资产管理控制208

第四节销售业务控制220

第五节研究与开发控制223

第六节工程项目控制228

第七节担保业务控制235

第八节业务外包控制240

第九节财务报告控制244

□ 思政课堂248

□ 复习思考题249

第八章内部监督250

第一节内部监督的机构及职责251

第二节内部监督的程序258

第三节内部监督的方法260

□ 思政课堂265

□ 复习思考题265

第九章内部控制评价267

第一节内部控制评价概述268

第二节内部控制评价的组织与实施280

第三节内部控制缺陷的认定286

第四节内部控制评价工作底稿与报告300

□ 思政课堂311

□ 复习思考题311

第十章内部控制审计312

第一节审计范围与审计目标314

第二节计划审计工作321

第三节实施审计工作325

第四节评价控制缺陷332

第五节完成审计工作335

第六节出具审计报告337

□ 思政课堂342

□ 复习思考题342

主要参考文献 344