企业所得税法与企业会计准则差异分析（修订版）

图书标准信息

• 作者 高金平 著
• 出版社 中国财政经济出版社
• 出版时间 2019-03
• 版次 1
• ISBN 9787509586648
• 定价 158.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 587页
• 字数 764千字

【内容简介】

本书以企业会计准则为主线，以新企业所得税法及其实施条例作为主要研究对象，全面细致地研究分析了两者的差异及其纳税调整方法，对企业会计准则与流转税及其他税种的差异也都作了较为详细的阐述。内容包括：长期股权投资准则、投资性房地产准则、股份支付准则、或有事项准则、企业合并准则、租赁准则、收入准则、金融工具确认与计量准则、套期保值准则、资产负债表日后事项准则等32项准则与税法的差异。在《所得税会计》一章中列举了新会计准则与税法存在的35项暂行性差异和27项*久性差异，并对其会计处理作了详细讲解。

【作者简介】

国家税务干部学院教授，兼任上海交大税务研究所所长，中国四大商学院EMBA课程教授，上海股份制与证券研究会特聘研究员，业界誉称“中国税法活词典”。著有《企业所得税法与企业会计准则差异分析》、《资产重组的税务与会计问题（2015）》、《营业税改征增值税政策解析与疑难300问》、《税收筹划操作实务》、《纳税审查技巧》、《税收疑难案例分析》（1-7辑）等，主要研究领域：商业模式、资本运营、税务会计、金融税收、税务管理与稽查、反避税、税制优化等。

内容摘要
本书以企业会计准则为主线，以新企业所得税法及其实施条例作为主要研究对象，全面细致地研究分析了两者的差异及其纳税调整方法，对企业会计准则与流转税及其他税种的差异也都作了较为详细的阐述。内容包括：长期股权投资准则、投资性房地产准则、股份支付准则、或有事项准则、企业合并准则、租赁准则、收入准则、金融工具确认与计量准则、套期保值准则、资产负债表日后事项准则等32项准则与税法的差异。在《所得税会计》一章中列举了新会计准则与税法存在的35项暂行性差异和27项永久性差异，并对其会计处理作了详细讲解。

主编推荐
国家税务干部学院教授，兼任上海交大税务研究所所长，中国四大商学院EMBA课程教授，上海股份制与证券研究会特聘研究员，业界誉称“中国税法活词典”。著有《企业所得税法与企业会计准则差异分析》、《资产重组的税务与会计问题（2015）》、《营业税改征增值税政策解析与疑难300问》、《税收筹划操作实务》、《纳税审查技巧》、《税收疑难案例分析》（1-7辑）等，主要研究领域：商业模式、资本运营、税务会计、金融税收、税务管理与稽查、反避税、税制优化等。

【目录】

  
章税法与差异的根源


节制度与税法的基本框架


第二节与税法产生差异的根源


第三节与税法差异的处理方法


第二章存货准则与税法差异分析


节存货初始计量与计税基础的差异


第二节存货发出计价方法的差异


第三节存货摊销方法的差异


第四节存货期末计量的差异


第五节存货盘亏与毁损的差异


第三章长期股权投资准则与税法差异分析


节长期股权投资初始计量的差异


第二节长期股权投资后续计量成本法核算的差异


第三节长期股权投资后续计量权益法核算的差异


第四节长期股权投资转换的差异


第五节长期股权投资处置的差异


第四章投资房地产准则与税法差异分析


节投资房地产初始计量与计税基础的差异


第二节采用成本模式后续计量与转换的差异


第三节采用公允价值模式后续计量与转换的差异


……