资产评估机构从事证券服务业务合规手册

图书标准信息

• 作者 中国证监会会计部、中国资产评估协会 著
• 出版社 中国财政经济出版社
• 出版时间 2022-07
• 版次 1
• ISBN 9787522314983
• 定价 68.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 240页
• 字数 180千字

【内容简介】

资产评估机构作为独立的第三方专业机构，能够为上市公司等市场主体提供独立、客观的价值信息和公允的价值尺度，是资本市场的重要“看门人”之一。为加强对资产评估机构从事证券服务业务的警示和指引，帮助新备案或拟进入证券评估市场的资产评估机构了解其在内部管理和承接相关证券业务时应履行的责任和义务、应当承担的业务风险和法律风险，引导其增强合规意识、规范执业行为，中国证监会会计部会同中国资产评估协会组织有关行业专家编写了《资产评估机构从事证券服务业务合规手册》，阐明了证券评估市场执业的总体原则，概述了有关监管体系框架，介绍了从事证券服务业务的有关特别规定和质量管理要求，列举了违反证券评估市场有关规定的法律责任和相关案例。希望通过本手册为资产评估机构从事证券服务业务提供有益指导和借鉴，也要求进入资本市场执业的资产评估机构树立“质量为先”的发展理念，强化风险评估，承接与自身专业胜任能力相匹配的证券服务业务，严格遵守执业准则，恪守职业道德，勤勉尽责，公正执业，共同维护资本市场规范、有序发展。

【目录】

1.总体原则

2.监管框架

2.1 证券评估市场行政监管

2.1.1 监管体系

2.1.2 近五年处理处罚情况

2.2 证券评估市场自律监管

2.2.1 监管体系

2.2.2 近五年监管情况

3.从事证券服务业务的特别规定

3.1 一般规定

3.1.1 证券评估业务

3.1.2 组织形式

3.1.3 备案要求

3.1.4 勤勉尽责及相关声明

3.1.5 配合监管

3.1.6 文件保管

3.1.7 保守秘密

3.1.8 禁止性规定

3.1.9 中止审核的相关情形

3.1.10 出具报告及资产评估相关信息的披露

3.2 特殊规定

3.2.1 交易类证券评估业务

3.2.2 财报类证券评估业务

3.2.3 基础设施公募REITs类证券评估业务

4.从事证券服务业务对质量控制和内部管理的特殊要求

4.1 总体要求

4.2 具体规定

4.2.1 质量控制体系建设

4.2.2 内部管理制度建设

4.2.3 职业风险防范机制

4.2.4 职业道德有关要求

5.法律责任与重要案例介绍

5.1 行政处罚类

5.1.1 行政处罚规定

5.1.2 行政处罚案例介绍

5.2 行政监管措施类

5.2.1 行政监管措施规定

5.2.2 行政监管措施案例介绍

5.3 民事赔偿类

5.3.1 民事赔偿责任规定

5.3.2 民事赔偿案例

5.4 刑事处罚类

5.4.1 刑事责任规定

5.4.2 刑事处罚案例

5.5 自律监管类

5.5.1 自律监管规定

5.5.2 自律监管案例介绍

附录1 相关案例介绍

1-1 行政处罚相关案例

1-1-1 交易类相关案例（2016年）

1-1-2 交易类及财报类相关案例（2018年）

1-1-3 财报类相关案例（2017年）

1-1-4 财报类相关案例（2019年）

1-1-5 其他类相关案例（2016年）

1-2 行政监管措施相关案例

1-2-1 交易类相关案例（2021年）

1-2-2 交易类相关案例（2020年）

1-2-3 交易类相关案例（2017年）

1-2-4 财报类相关案例（2019年）

1-2-5 财报类相关案例（2019年）

1-2-6 财报类相关案例（2020年）

1-2-7 其他类相关案例（2021年）

1-2-8 其他类相关案例（2020年）

1-2-9 其他类相关案例（2016年）

1-3 自律监管相关案例

1-3-1 上交所纪律处分案例

1-3-2 上交所监管措施案例（商誉减值测试评估）

1-3-3 上交所监管措施案例（关联交易评估）

1-3-4 中评协自律惩戒案例（严重警告）

1-3-5 中评协自律惩戒案例（警告）

附录2 法律法规制度一览表