一本书看透股权节税

图书标准信息

• 作者 李利威 著
• 出版社 机械工业出版社
• 出版时间 2022-06
• 版次 1
• ISBN 9787111705574
• 定价 89.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 纯质纸
• 页数 416页
• 字数 330千字

【内容简介】

作者李利威是“利威股权”创始人，专注股权咨询18年。本书是其在股权涉税领域实战经验的系统总结。
  本书4大特点：
  1. 通俗性
  全书以公牛集团、三只松鼠、联想控股、吉祥航空等50个真实案例贯穿始终，语言通俗易懂，零基础读者也能读得懂、学得会，非常适合老板和财务共同阅读。
  2. 案头书
  全书以公司设立—公司扩张—公司收缩—公司上市—公司整合为时间轴，涵盖了企业全生命周期的股权税收知识点。
  3. 实操性
  全书以指导股权实战为宗旨，每节内容不仅对股权税收知识点进行讲解，还分析了不同商业模式对税负的影响，从而将税务规划融合到商业决策中，是本超级实用的股权税收指南。
  4. 严谨性
  全书所有知识点均在脚注注明法规依据。

【作者简介】

李利威

“利威股权”创始人，专注股权咨询18年。拥有律师、注册会计师、注册税务师执业经历。复旦大学经济学院客座教授。著有畅销书《一本书看透股权架构》《一本书看透股权节税》。

擅长“一次想全、一次做对”的股权设计。在股权架构、股权激励、股改上市、股权融资、股权传承等领域积累了丰富的实战经验。

服务过的企业包括：拉卡拉(300773.SZ)、数字政通(300075.SZ)、亿晶光电（600537.SH）、碧桂园（02007.HK）、联想控股（03396.HK）、韶音科技、佳帮手、千年舟、锐仕方达、福洋生物、细胞治疗集团、乔氏台球等细分赛道头部企业。

 

【目录】

“利威股权丛书”总序

前言

部分　公司设立

第1章　个人持股直接架构 / 3

1.1　案例1：龙女士投资 / 3

1.1.1　案例背景 / 3

1.1.2　公司分红 / 4

1.1.3　公司转增 / 6

1.1.4　公司注销 / 8

1.1.5　案例小结 / 11

1.2　个人持股直接架构六个后果 / 12

1.3　本章实战思考 / 16

第2章　持股公司间接架构 / 18

2.1　持股公司间接架构简介 / 18

2.1.1　什么是持股公司间接架构 / 18

2.1.2　案例2：来伊份 / 20

2.2　两种股权架构的比较 / 21

2.2.1　案例3：李老板卖股 / 21

2.2.2　两种股权架构的总结 / 23

2.3　本章实战思考 / 24

第3章　有限合伙间接架构 / 25

3.1　有限合伙间接架构基础税政 / 25

3.1.1　有限合伙间接架构简介 / 25

3.1.2　案例4：牛牛合伙 / 26

3.2　转股模式下的税负 / 28

3.2.1　持股非上市公司 / 28

3.2.2　持股上市公司 / 33

3.3　分红模式下的税负 / 36

3.3.1　案例5：掌趣科技 / 36

3.3.2　案例6：开心麻花 / 39

3.4　有限合伙间接架构总结 / 43

3.5　本章实战思考 / 44

第4章　混合型股权架构 / 46

4.1　什么是混合型股权架构 / 46

4.2　案例7：公牛集团 / 47

4.2.1　创始股东池 / 48

4.2.2　家族股权池 / 50

4.2.3　二代传承池 / 51

4.2.4　股权激励池 / 52

4.3　本章实战思考 / 53

第5章　四种股权架构的应用 / 54

5.1　案例8：盐津铺子 / 54

5.1.1　阶段：直接持股 / 54

5.1.2　第二阶段：间接持股 / 56

5.1.3　第三阶段：直接持股 / 57

5.2　两次股权架构调整的原因 / 59

5.2.1　直接架构变间接架构 / 59

5.2.2　间接架构变直接架构 / 61

5.3　本章实战思考 / 63

第6章　企业类型如何选择 / 65

6.1　案例9：王者咨询 / 65

6.1.1　企业类型的选择 / 65

6.1.2　所得类型的选择 / 68

6.2　本章实战思考 / 72

第二部分　公司扩张

第7章　资产出资之非货币资产出资 / 75

7.1　案例10：国茂股份 / 75

7.1.1　案例背景 / 75

7.1.2　法律流程 / 77

7.1.3　会计处理 / 79

7.1.4　税务处理 / 80

7.2　本章实战思考 / 88

第8章　股权合作之联姻生子 / 90

8.1　案例11：腾飞智能 / 90

8.1.1　案例背景 / 90

8.1.2　税务处理 / 91

8.2　联姻生子型股权合作总结 / 97

8.3　本章实战思考 / 98

第9章　股权合作之借鸡生蛋 / 99

9.1　房地产项目的借鸡生蛋 / 99

9.1.1　案例12：紫荆花园 / 99

9.1.2　税务处理 / 102

9.1.3　案例小结 / 107

9.2　非房地产项目的借鸡生蛋 / 108

9.2.1　案例13：哆啦游戏 / 108

9.2.2　税务处理 / 110

9.3　本章实战思考 / 112

第10章　债权融资之明股实债 / 113

10.1　案例14：羊宝宝案例 / 113

10.1.1　什么是“明股实债” / 113

10.1.2　“明股实债”税务处理 / 115

10.2　案例15：肥肥养生 / 118

10.2.1　案例背景 / 118

10.2.2　支付的投资收益 / 119

10.2.3　支付的顾问费 / 120

10.3　本章实战思考 / 120

第11章　增资扩股之股权融资 / 121

11.1　增资扩股基本税政 / 121

11.1.1　案例16：吉祥航空 / 121

11.1.2　阶段：王均豪货币增资 / 122

11.1.3　第二阶段：投资人货币增资 / 126

11.2　对赌条款涉税处理 / 128

11.2.1　案例17：海富投资 / 128

11.2.2　对赌的司法结论 / 130

11.2.3　对赌的税务处理 / 131

11.3　本章实战思考 / 137

第12章　增资扩股之转增资本 / 138

12.1　留存收益转增 / 139

12.1.1　案例18：尚美家装 / 139

12.1.2　转增税政原理 / 139

12.1.3　居民个人股东 / 140

12.1.4　居民企业股东 / 142

12.1.5　合伙企业股东 / 143

12.2　“资本公积—资本溢价”转增 / 144

12.2.1　案例19：三只松鼠 / 144

12.2.2　居民个人股东 / 147

12.2.3　居民企业股东 / 151

12.2.4　合伙企业股东 / 151

12.3　其他资本公积转增 / 153

12.3.1　案例20：无欢影视 / 153

12.3.2　居民个人股东 / 153

12.3.3　居民企业股东 / 155

12.3.4　合伙企业股东 / 156

12.4　本章实战思考 / 156

第三部分　公司收缩

第13章　资产出售和资产收购 / 159

13.1　案例21：聪聪地产 / 159

13.1.1　阶段：购买土地使用权 / 159

13.1.2　第二阶段：清算 / 163

13.2　案例22：万科并购 / 164

13.3　本章实战思考 / 165

第14章　股权退出之个人股东退出 / 167

14.1　案例23：酒仙网络 / 167

14.1.1　案例背景 / 167

14.1.2　税务处理 / 168

14.2　案例24：风云创投 / 174

14.2.1　案例背景 / 174

14.2.2　税务处理 / 175

14.3　本章实战思考 / 180

第15章　股东退出之公司股东退出 / 181

15.1　案例25：联想控股 / 181

15.1.1　案例背景 / 181

15.1.2　税收原理 / 182

15.1.3　揭晓谜底 / 188

15.2　案例26：鱼美饮食 / 188

15.2.1　案例背景 / 188

15.2.2　三种规划思路 / 189

15.3　本章实战思考 / 195

第16章　股东退出之企业注销 / 196

16.1　公司注销 / 196

16.1.1　案例27：麦冬饮料 / 196

16.1.2　公司注销流程 / 197

16.1.3　清算所得税 / 199

16.2　合伙企业注销 / 203

16.2.1　案例28：周大生 / 203

16.2.2　合伙企业注销流程 / 205

16.2.3　税务处理 / 205

16.3　本章实战思考 / 207

第17章　企业重组之合并分立 / 208

17.1　公司合并 / 208

17.1.1　案例29：火火集团 / 208

17.1.2　子公司变分公司 / 209

17.1.3　合并的税务处理 / 210

17.2　公司分立 / 215

17.2.1　案例30：长龄液压 / 216

17.2.2　分立的涉税处理 / 217

17.3　本章实战思考 / 221

第18章　企业重组之资产剥离 / 223

18.1　案例31：五一重工 / 223

18.1.1　案例背景 / 223

18.1.2　资产剥离的四种路径 / 224

18.2　四种模式的税负 / 227

18.2.1　买卖路径税负 / 228

18.2.2　划转路径税负 / 232

18.2.3　投资路径税负 / 238

18.2.4　分立路径税负 / 239

18.3　四种路径的时间成本比较 / 240

18.4　本章实战思考 / 242

第四部分　公司上市

第19章　公司上市之基础税政 / 245

19.1　案例32：梦想公司 / 245

19.2　未上市和已上市公司股东 / 246

19.2.1　转股 / 246

19.2.2　分红 / 247

19.3　跨越上市的股东 / 248

19.3.1　限售股的前世今生 / 248

19.3.2　限售股转让 / 253

19.3.3　限售股分红 / 255

19.4　三类股东税负总结 / 256

19.4.1　个人股东 / 256

19.4.2　公司股东 / 257

19.5　本章实战思考 / 258

第20章　拟上市公司之顶层架构 / 259

20.1　直接架构变间接架构 / 259

20.1.1　案例33：阮氏兄弟改架构 / 259

20.1.2　股权转让方案 / 260

20.1.3　股权投资方案 / 262

20.1.4　增资扩股方案 / 264

20.1.5　阮氏兄弟的选择 / 266

20.2　本章实战思考 / 267

第21章　拟上市公司之底层架构 / 268

21.1　股东翻墙重组 / 268

21.1.1　案例34：蓝天公司 / 268

21.1.2　股东翻墙的四个步骤 / 270

21.1.3　股东翻墙的涉税处理 / 271

21.1.4　股东翻墙小结 / 275

21.2　子公司变孙公司重组 / 275

21.2.1　案例35：煌上煌 / 275

21.2.2　三种架构调整路径 / 277

21.3　本章实战思考 / 280

第22章　拟上市公司之股权代持 / 281

22.1　名义股东为个人 / 282

22.1.1　案例36：思维造物 / 282

22.1.2　税务处理 / 282

22.2　名义股东为公司 / 285

22.2.1　案例37：水星家纺 / 285

22.2.2　税务处理 / 286

22.3　本章实战思考 / 290

第23章　拟上市公司之股份改制 / 291

23.1　个人股东 / 291

23.1.1　净资产折股增加注册资本 / 292

23.1.2　净资产折股不增加注册资本 / 296

23.2　公司股东 / 300

23.2.1?案例38：河北广电 / 300

23.2.2　涉税处理的总结 / 302

23.3　合伙企业股东 / 303

23.3.1?案例39：国科恒泰 / 303

23.3.2　涉税处理的总结 / 306

23.4　本章实战思考 / 306

第24章　公司成熟之股权激励 / 307

24.1　个人直接持股的激励模式 / 307

24.1.1　案例40：东易日盛 / 307

24.1.2　股权激励会计处理 / 308

24.1.3　激励股的转让方：东易天正 / 309

24.1.4　激励股的受让方：30名员工 / 310

24.1.5　激励的标的公司：东易日盛 / 313

24.2　有限合伙间接架构激励模式 / 314

24.2.1　案例41：润阳科技 / 314

24.2.2　标的公司的企业所得税 / 315

24.2.3　激励对象的个人所得税 / 317

24.3　期权模式的股权激励 / 318

24.3.1　案例42：汪汪新材 / 319

24.3.2　期权激励的会计处理 / 320

24.3.3　期权激励的税务处理 / 321

24.4　本章实战思考 / 325

第五部分　公司整合

第25章　企业并购之并购协议 / 329

25.1　并购的含义 / 329

25.2　包税条款 / 331

25.2.1　案例43：太原重型 / 331

25.2.2　包税条款的法律效力 / 332

25.3　过渡期损益条款 / 334

25.3.1　案例44：帝都集团 / 334

25.3.2　什么是“过渡期损益” / 334

25.3.3　过渡期损益的税务处理 / 335

25.4　付款时间条款 / 337

25.4.1　被并购方为公司股东 / 337

25.4.2　被并购方为个人股东 / 338

25.5　本章实战思考 / 340

第26章　企业并购之承债式收购 / 341

26.1　案例45：亿科置业 / 341

26.1.1　案例背景 / 341

26.1.2　税务检查 / 343

26.2　承债条款税务处理 / 343

26.3　本章实战思考 / 345

第27章　企业并购之