税法与实务（第四版）

图书标准信息

• 作者 甄立敏；马志峰；杨洪涛
• 出版社 清华大学出版社
• 出版时间 2020-09
• 版次 4
• ISBN 9787302543800
• 定价 49.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 243页
• 字数 369千字

【内容简介】

本书主要根据近年新颁布的企业所得税、新修订的流转税、个人所得税税法政策，以及其他税种*税收政策编写而成。主要介绍我国税收法律理论和实务知识。全书共分为9章,内容包括税法基本知识、实体税法和税收征管法三大部分。其中，第2～8章为实体税法，主要介绍税收实践中应用广泛的税种税法，包括增值税法(含营改增)、消费税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、资源类税法和财产行为税法。

【作者简介】

甄立敏，女，1967年生，硕士，河北软件职业技术学院教授，注册会计师。多年来一直从事高职院校会计、税法等课程的教学工作。曾主编并出版《基础会计》《财务会计》《税法与实务（第二版）》《会计综合实训（第二版）》《新编企业纳税实务（第2版）》等教材。其中《新编企业纳税实务》（第二版）为“十二五”职业教育国家规划教材。       

【目录】

第1章  税法基本知识  //  1

1税法概述  //

1.1

1.1税法的分类  //

1.2税收法律关系  //  

1.1

1.2

1.2税法构成的基本要素  //  4

3税收基本知识  //

1.8

1.1税收的概念  // 8

3.

1.

2税收的基本特征  //

1.3税收的分类  //

1.4税收的职能  // 10

3.

1.5税收的作用  // …11

3.9

3.9

3.习题和实训 1  // …12

第2章  增值税法  // 15

1增值税法概述  //

2.15

2.1增值额  //

2.2增值税的类型  //  

1.16

2.3增值税的特点  //  17

1.15

1.

2纳税义务人、征税范围和税率  //  

2.17

2.1纳税义务人  //

2.17

2.2征税范围  //  

2.19

2.3税率和征收率  //  21

2.

3计税依据  //

2.22

2.1销售额的确定  //  

3.23

2.

2特殊销售方式销售额的确定  //  

3.24

2.

3营改增试点纳税人销售额的具体规定  //  26

3.

4应纳税额的计算  //  

2.28

2.1一般计税方法  //  

4.28

2.2简易计税方法  //  

4.33

2.

3进口货物应纳税额的计算  //

4.36

5征纳管理  //  

2.37

2.1税收优惠  //

2.2增值税出口退

(税  //  40

5.免)

2.

3纳税义务发生时间  //

2.4纳税期限  //

2.5纳税地点  // 43

5.

2.

6增值税专用发票的使用范围  //

2.7纳税申报  //

5.37

5.42

5.43

5.44

5.44

2.6综合案例  //  45

2.1案例介绍  //

2.2案例解析  // …45

6.习题和实训 2  // 47

6.45

第3章  消费税法  //  53

3.1消费税法概述  //  53

2纳税义务人、征税对象、税目和税率  //

3.54

3.1纳税义务人  //  

3.2征税对象  //

3.3税目  //

3.4税率  //

2.54

2.54

2.55

2.57

3计税依据和应纳税额的计算  //  

3.58

3.1计税依据  //

3.58

3.

2应纳税额的计算  //  

3.62

3.4征纳管理  //  63

3.

1出口应税消费品退 (税  //  63

4.免)

3.

2纳税义务发生时间  // 64

4.

3.3纳税期限  //

4.65

3.4纳税地点  //

4.65

3.5纳税申报  //

4.65

3.5综合案例  //  66

3.1案例介绍  // 66

5.

3.2案例解析  // …

5.

66 习题和实训 3  // 67

第4章  关税法  // 71

1关税法概述  //

4.71

4.1关税的特点  //  

1.71

4.2关税的分类  //  

1.72

Ⅶ

4.征税对象和税率  //

2纳税义务人、72

4.1纳税义务人  //  

4.

2征税对象、 //  73

2.税则

4.3税率  //

2.72

2.73

3关税完税价格  //  

4.75

4.

1进口货物完税价格  //

4.

2出口货物完税价格  //

3.75

3.79

4应纳税额的计算  //

4.80

4.5征纳管理  //  81

4.

1进出口货物关税的征纳管理  // 81

5.

4.

2进境物品关税的征收和关税争议处理  //

4.6综合案例  //  84

4.1案例介绍  // 84

6.

4.2案例解析  // …

6.

85 习题和实训 4  // 85

5.84

第5章  企业所得税法  //  89

1企业所得税法概述  //  

5.89

5.2纳税义务人、征税对象、税率  //  90

5.1纳税义务人  //  

5.2征税对象  //

2.90

5.3税率  //

2.90

2.91

3应纳税所得额  //  

5.91

5.

1应纳税所得额的确定  //  

3.92

5.2收入总额  //

3.92

5.

3不征税收入和免税收入  //

3.96

5.4各项扣除  //

3.96

5.

5不得扣除的支出和亏损弥补  //  101

3.

5.

6资产的税务处理  //

3.101

5.7特别纳税调整  //  

3.105

4应纳所得税额的计算  //  

5.105

5.

1应纳税额的计算  //

4.105

5.2税收抵免  //  106

4.

5.5征纳管理  // 107

5.1税收优惠  //  

5.107

5.2源泉扣缴  //  111

5.

5.3纳税期限  //  

5.112

5.4纳税地点  //  

5.113

5.5纳税申报  //  113

5.

5.6综合案例  // 114

5.1案例介绍  //  

5.2案例解析  //

6.

114 习题和实训 5 // 115

6.114

第6章  个人所得税法  //  119

6.1

个人所得税法概述  // 119

6.2

纳税义务人、征税对象、税率  // 120

6.1纳税义务人  //

6.2征税对象  //  121

2.

6.3税率  //  

6.3计税依据  // 123

6.4

应纳所得税额的计算  //  128

6.

1应纳税额的计算  //

6.

2居民个人综合所得的预扣预缴  // 129

4.

6.

3境外所得税额的抵免  //

6.4纳税调整  //  

4.132

6.5征纳管理  // 132

6.1税收优惠  //  

5.132

6.2纳税申报  //  133

5.

6.6综合案例  // 135

6.1案例介绍  //  

6.135

6.2案例解析  //

6.

136 习题和实训 6 // 136

2.120

2.122

4.128

4.131

第7章  资源类税法  // 140

7.1资源税法  // 140

7.2

城镇土地使用税法  // 146

7.3耕地占用税法  // 149

4综合案例  //

7.151

7.1案例介绍  //  

4.151

7.2案例解析  //

4.152 习题和实训 7 // 152

第8章  财产行为税法  //  156

8.1房产税法  // 156

8.1.1纳税义务人、征税对象和征税范围  //  156

Ⅸ

8.

2计税依据和税率  // 157

1.

8.

3应纳税额的计算  //

8.4征纳管理  //  

1.158

1.158

8.2车船税法  // 159

8.

1纳税义务人和征税范围  //  

8.2税目和税率  // 160

2.

8.3计税依据  //  

8.

4应纳税额的计算  //

8.5征纳管理  //  

8.3车辆购置税法  // 163

8.

1纳税义务人、征税范围和税率  //  163

3.

8.

2计税依据和应纳税额的计算  //  

8.3征纳管理  //  

8.4印花税法  // 166

8.1纳税义务人  //

8.2税目和税率  // 167

4.

8.

3计税依据和应纳税额的计算  //  

8.4征纳管理  //  

8.5契税法  //  171

8.5

.1纳税义务人、征税对象和税率  //  171

8.

2计税依据和应纳税额的计算  //  172

5.

8.3征纳管理  //  

5.173

8.6

城市维护建设税法  // 173

8.6

.1纳税义务人、计税依据、税率、应纳税额的计算  // 174

8.2征纳管理  //  

6.175

8.

3教育费附加和地方教育费附加  // 175

6.

8.7土地增值税法  // 176

8.1纳税义务人  //

7.176

8.2征税范围  //  

7.177

8.3税率  //  

7.177

8.4计税依据  //  178

7.

8.

5应纳税额的计算  //

7.180

8.6征纳管理  //  

7.182

8.8烟叶税  //  184

8.9综合案例  // 185

8.1案例介绍  //  185

9.

8.2案例解析  //

9.

185 习题和实训 8 //  186

2.159

2.161

2.161

2.162

3.164

3.164

4.166

4.168

4.170

第9章  税收征收管理法  // 190

9.1

税收征收管理法概述  //  190

9.1

.1《征管法》的内容、立法目的和适用范围  //  190

9.2《的遵守主体  // 191

1.征管法》

9.1

.3纳税人、扣缴义务人的权利与义务  //  191

9.2税务管理  // 192

9.1税务登记管理  //  

9.2

.2账簿、凭证管理  //  195

9.3纳税申报管理  //  

9.3税款征收  // 198

9.

1税款征收的原则  //

3.198

9.2税款征收方式  //  

3.199

9.3税款征收制度  //  

3.199

9.4税务检查  // …202 习题和实训 9 // 203

2.192

2.197

附录 A习题  // 208

附录 A1营改增习题  // 208 附录 A2企业所得税习题  // 216 附录 A3综合习题  // …224

附录 B营改增具体征税项目注释  // …232

附录 C主要税法依据  // 242

参考文献  //  244