从零开始学纳税 实际操作版

图书标准信息

• 作者 蔡平 编
• 出版社 化学工业出版社
• 出版时间 2012-07
• 版次 1
• ISBN 9787122135124
• 定价 35.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 268页
• 字数 218千字

【内容简介】

本书根据我国税收与会计法规的最新变化进行编写，从国内现行税法体制中各个税收的基础知识、会计实务中税收业务的实务处理、纳税申报的图表演示等几个方面进行讲授。在内容上更贴近财会人员的实际工作，也更利于在校学生和在职人员了解学习实践知识。每章最后都有一节“财税小点拨”，对该章所介绍税种的税收筹划知识点加以归纳整理，使读者对于税务会计的作用更进一步了解，提高学习兴趣。
本书力求避免教科书中冗长的理论描述，便于读者阅读和理解。适用于会计初学者、会计专业学生、会计/税务知识爱好者及会计在职从业人员。

【作者简介】

蔡平具有多年的企业财务管理经验，精通企业会计管理，擅长将准确的职业判断应用于企业的经营发展中。大学毕业后，从会计基层工作做起，迅速获得了会计师职称，在多家制造型企业、商业企业从事过财务管理工作。目前，在“禾跃有限公司”中担任财务经理一职。闲暇时间会出任各职业培训学校教师，对会计初学者及会计爱好者进行会计培训、从业实践指导。

【目录】

第1章税务会计与纳税基础
11税务会计2
111税务会计的对象及任务目标2
112税务会计的前提与原则4
113税务会计要素7
114税务会计与财务会计的区别8
12税法与纳税基本知识9
121税法的构成要素9
122我国现行税法体制及征收管理11
123纳税人权利义务与法律责任13
13了解税务筹划14
131什么是税务筹划15
132税务筹划的手段和方法16
14财税小点拨——和税务局打交道18
第2章增值税
21增值税基础知识21
211增值税简述21
212增值税的纳税范围及纳税义务人23
213税率及征收率26
22增值税的计算30
221增值税的计税方法30
222销项税额的计算32
223进项税额的计算36
224应纳税额的计算39
225进口货物应纳增值税的计算42
226出口货物退（免）税计算44
23增值税的会计处理50
231增值税会计账户的设置51
232进项税及转出的会计处理52
233销项税的会计处理63
234出口货物退（免）税的会计处理75
235增值税上缴及月末的会计处理78
24增值税的纳税申报80
241纳税申报表的填写80
242增值税的缴纳申报88
243出口货物退（免）税申报的填写95
244出口货物退（免）税的缴纳申报99
25财税小点拨——增值税合理节税102
第3章消费税
31消费税基础知识106
311消费税简述106
312消费税的纳税范围及纳税义务人108
313税目和税率109
32消费税的计算111
321消费税的计税依据112
322生产销售环节消费税的计算113
323委托加工环节消费税的计算116
324进口环节应纳消费税的计算118
325消费税税额的扣除和减征119
326出口应税消费品退（免）税的计算121
33消费税的会计处理122
331应税消费品销售的会计处理123
332委托加工应税消费品的会计处理125
333应税消费品视同销售的会计处理128
334进口应税消费品的会计处理130
34消费税的纳税申报130
341纳税申报表的填写131
342消费税的缴纳申报133
35财税小点拨——消费税合理节税135
第4章营业税
41营业税基础知识138
411营业税简述138
412营业税的纳税范围及纳税义务人139
413税目和税率141
414税收优惠142
42营业税的计算144
421营业税的计税依据144
422一般业务与特定业务营业税的计算148
423几种经营行为营业税的计算152
43营业税的会计处理155
431主营业务营业税的会计处理156
432转让无形资产营业税的会计处理160
433不动产销售业务营业税的会计处理163
44营业税的纳税申报164
441纳税申报表的填写164
442营业税的纳税申报165
45财税小点拨——营业税的合理节税166
第5章关税
51关税基础知识169
511关税简述169
512关税的征税对象及纳税义务人171
513关税的税则、税率171
514税收优惠172
52关税的计算173
521关税的完税价格174
522关税的计算177
523关税的会计处理177
53关税的征收管理180
531海关缴款书的格式180
532关税的缴纳征收181
54财税小点拨——关税常涉名词182
第6章企业所得税
61企业所得税基础知识184
611企业所得税简述184
612企业所得税的征税对象及纳税义务人185
613企业所得税税率及税收优惠185
62企业所得税的计算189
621征税收入的确定189
622不征税和免税收入的确定192
623税前扣除项目的范围193
624应纳税额的计算195
63企业所得税的会计处理199
631所得税账户的设置和基本处理199
632资产负债表债务法所得税会计处理201
633所得税汇算清缴205
64企业所得税的纳税申报207
641企业所得税纳税申报表的填写207
642企业所得税的缴纳申报214
65财税小点拨——企业所得税的合理节税217
第7章个人所得税
71个人所得税基础知识220
711个人所得税简述220
712个人所得税的纳税义务人221
713应税所得项目222
714税率和税收优惠225
72个人所得税的计算228
721应税所得额的规定228
722应纳个人所得税的计算230
723特殊问题个人所得税的计算237
73个人所得税的会计处理和纳税申报239
731个人所得税的会计处理239
732企业扣缴个人所得税报表的填写243
733个人所得税的缴纳申报245
74财税小点拨——2011年个人所得税新政247
第8章印花税
81印花税基础知识250
811印花税简述250
812印花税的纳税义务人250
813税目与税率251
814税收优惠252
82印花税的计算、申报与会计处理253
821印花税的计算253
822印花税的纳税申报与会计处理254
83财税小点拨——轻税重罚的印花税256
第9章其他税
91城市维护建设税258
911城市维护建设税简述258
912税率和税收优惠258
913城建税的计算、申报与会计处理259
92资源税260
921资源税简述260
922税目、单位税额和税收优惠261
923资源税的计算、申报与会计处理262
93契税、城镇土地使用税和耕地占用税264
931契税264
932城镇土地使用税265
933耕地占用税266
94财税小点拨——教育费附加267