企业所得税实务与风险防控 第3版
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作者马泽方
出版社中国市场出版社
ISBN9787509219065
出版时间2020-02
版次3
装帧平装
开本16开
纸张胶版纸
页数511页
字数827千字
定价98元
货号SC:9787509219065
上书时间2024-12-04
商品详情
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作者简介:
马泽方■ 第六批全国税务领军人才学员，注册税务师，现就职于北京市税务局，主要从事税收风险防控工作。■ 已在《中国税务报》发表文章百余篇；在《税务研究》《国际税收》《中国税务》《财务与会计》《注册税务师》等专业期刊发表文章多篇。■ 已出版的著作有：《企业所得税实务与风险防控》《减税降费实务与操作》《100个企业所得税争议问题解析》《营改增手册：政策、实务、风险详解》等。
主编推荐:
所得税征管人员、企业税务/财务人员业务精进、案头参考★103个真实稽查案例★261个税务风险提示★ 94个税会注意事项★160个详细举例说明标注为 “注意” 的，为企业可能多交税的地方; 标注为 “风险提示” 的，为企业可能产生税务风险的地方; 标注为 “案例” 的，均来源于媒体报道的真实案例；标注为“争议”的，为目前存在争议的涉税政策问题■直击所得税征管痛点、难点■提示企业频发的风险点所在■把握全新的所得税优惠政策■特别提醒关注涉税争议问题
内容简介:
★★本书读者对象★★■税务征管、稽查人员■企业财务、税务、内控人员■财税培训机构、税务师事务所★纳税调整政策法规全面梳理，及时更新所得税重磅新政策★税务和会计处理详尽分析，结合实例讲解，一目了然★重大风险误区一一指出，对症给出防范措施和借鉴案例★针对涉税争议问题，列出不同观点，提示纳税人和税务机关注意所得税九大内容详解企业日常业务的税收风险，紧贴基层税务的基本需求：■收入■扣除■资产■税收优惠■投资业务■资产损失■纳税申报■特殊事项■源泉扣缴■常用法规
目录:
目 录第1章 收 入1.1 应税收入1.2 销售收入确认1.2.1 权责发生制1.2.2 收入确认原则1.2.3 收入确认时间1.3 各种销售方式1.3.1 重大融资成分1.3.2 分摊交易价格1.3.3 商业折扣1.3.4 现金折扣1.3.5 销售折让1.3.6 委托代销1.3.7 附有销售退回条款的销售1.3.8 附有质量保证条款的销售1.3.9 售后回购1.3.10 建造合同1.3.11 授予客户奖励积分1.3.12 储值卡1.3.13 买一赠一1.4 权责发生制的例外1.4.1 租金收入1.4.2 利息收入1.4.3 特许权使用费收入1.5 提供劳务收入确认1.5.1 收入确认原则1.5.2 收入确认方法1.5.3 特殊劳务收入确认1.6 视同销售1.6.1 一般规定1.6.2 视同销售收入的确认1.6.3 与增值税视同销售的区别1.6.4 其 他1.7 政府补助收入1.7.1 政府补助范围1.7.2 与收益相关的政府补助1.7.3 与资产相关的政府补助1.8 不征税收入1.8.1 一般企业的不征税收入1.8.2 软件企业的不征税收入1.8.3 社保基金和养老基金的不征税收入1.8.4 不征税收入和免税收入的区别1.9 非货币性资产交换1.9.1 基本规定1.9.2 以公允价值为基础计量1.9.3 以账面价值为基础计量1.10 汇兑收益1.11 企业所得税与增值税收入确认的差异1.11.1 企业所得税确认收入而增值税不确认收入1.11.2 企业所得税确认收入而增值税暂不确认收入1.11.3 增值税确认收入而企业所得税不确认收入1.11.4 增值税确认收入而企业所得税暂不确认收入1.11.5 两税都确认收入但企业所得税不计营业收入1.12 其 他1.12.1 扣缴手续费1.12.2 试运行收入1.12.3 确实无法偿付的应付款项1.12.4 固定资产盘盈1.12.5
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