中国股权投资基金手册
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作者中国股权投资基金协会 编著
出版社首都经济贸易大学出版社
ISBN9787563822980
出版时间2014-12
版次1
装帧平装
开本16开
纸张胶版纸
页数294页
字数334千字
定价50元
货号SC:9787563822980
上书时间2024-06-28
商品详情
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内容简介:
本书是股权投资基金协会组建专家编撰的，包括中国股权投资基金行业指导原则、股权投资基金架构与核心法律文本要点、税务要点、国际股权投资和创业投资评估指引（翻译版）、中国和VC机构名录及附录五部分。本书旨在使更多的人了解行业概貌、核心原则和国际标准，并由此推动建立行业标准，倡导自律规范，理性投资。
摘要:
投资人资质
投资人应是具备一定资产实力以及风险识别和承受能力的合格投资者，并且应具备相关法律法规规定的资质，符合投资人自身行业主管部门的特定要求，并获得必需的投资许可。除非相关法律法规另有规定或相关协议另有约定，投资人应具备以下资质：每一位自然人合格投资者应拥有金融资产不低于300万元或者*近三年个人年均收入不低于50万元，上述金融资产不包括该自然人的常住住所的价值；各机构合格投资者的净资产不低于1000万元并应符合其自身行业主管部门的规定（视适用情况）。本指导原则实施后，股权基金协会可能依据行业自律、经济形势和相关法律法规等因素的变化重新核定“合格投资者”的资质，调整合格投资者的标准。
根据股权基金的具体组织形式，投资人人数应相应符合中国《公司法》《合伙企业法》及其他相关法律法规的规定。
投资人应书面承诺其符合合格投资者条件。投资人应当保证用于投资股权基金的资金有合法来源，并保证运用该资金对股权基金进行出资不违反对其适用的任何法律、法规和行业规范等的规定。股权基金应建立反洗钱和投资人资质审核机制，尽其*大程度努力协助相关政府部门防范及遏制非法集资、洗钱等扰乱社会金融秩序的违法活动。
第七条投资人关系的一般原则
为优化股权基金行业的相关机制，保护股权基金参与各方的长远利益，股权基金的内部管理机构（特别是合伙制股权基金中的普通合伙人）或其委托的第三方基金管理人与投资人之间的关系通常遵循以下一般性原则一般性原则旨在*大程度限度地优化股权基金投资架构的效率，是*优方案而非强制性选择。：
（一）利益一致原则
就合伙制股权基金而言，普通合伙人与投资人之间的利益一致，体现为普通合伙人以附带收益附带收益，是指普通合伙人通过自身的服务，除日常管理股权基金的管理费与股权基金份额的投资收益之外，根据合伙协议的约定，在保证有限合伙人的优先回报的基础上，获得的一定比例的收益分配（通常为20%）。和股权基金份额的投资收益作为其财富增长的主要来源。普通合伙人认缴股权基金的出资并承担风险，是促使普通合伙人与投资人之间利益一致的有效动因。同时，在规定普通合伙人的报酬机制时，对于不同的分配模式应当逐一分析，并就其对利益一致产生的影响进行评估。
（二）基金治理原则
股权基金的内部管理机构或其委托的第三方基金管理人拥有独立的投资决策权，投资人基于其对基金管理团队的信任以及对基金的投资策略和范围的了解认同此种治理结构。股权基金应当通过建立有效的机制保护
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目录:
第一章 总则
第二章 投资人关系
第三章 基金管理
第四章 投资管理
第五章 利益冲突、关联交易与信息披露
第六章 风险管理与合规管理
第七章 第三方服务机构
第八章 自律组织建设
第九章 社会责任与行业发展
第十章 附则
第二部分 股权投资基金架构图和核心法律
文本要点
第一章 股权投资基金架构图
一、典型合伙制股权投资基金
二、QFLP基金
三、外商投资创业投资企业
四、平行基金
五、境内企业海外并购基金架构
第二章 核心法律文本要点
一、基金募集说明书要点
二、有限合伙协议条款要点
三、基金认购协议要点
四、投资管理协议要点
五、资金托管合同要点
六、PEFOF有限合伙协议条款要点
第三部分 股权投资基金税务考虑
第一章 基金设立的税务考虑
一、在基金层面上
二、在普通合伙人、基金经理及其员工层面上
第二章 并购财务税务尽职调查
一、财务税务尽职调查的主要目标
二、税务尽职调查需要考虑的关键问题及程序
第三章 交易架构的税务考虑
一、安排交易架构时的税务考虑
二、实现税务目标的策略
三、安排交易架构时应注意的税务问题
第四章 基金退出的税务考虑
一、基金撤资时的税务考虑
二、基金撤资时应注意的税务问题
第五章 有限合伙制基金的税务不确定性
一、基金个人合伙人适用税率
二、基金境外合伙人的纳税身份
三、基金普通合伙人取得绩效提成的流转税问题
四、基金收益分配至合伙人是否保留其原有属性
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