事业单位小型基建类项目风险识别与审计监督
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作者刘秀芳，王健，严枫
出版社科学出版社
ISBN9787030757814
出版时间2023-08
版次1
装帧其他
开本B5
纸张胶版纸
页数192页
字数239千字
定价86元
货号SC:9787030757814
上书时间2024-06-27
商品详情
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内容简介:
本书从理论和实务出发，系统阐述了事业单位内部小型基建类项目的业务特点和运行规律，并从项目管理的角度梳理了实施过程中的主要风险与管控措施。以此为基础，本书又从项目全过程审计监督的维度，详细列示了项目实施周期中各关键环节的审计监督要点和方法，并通过具体的审计案例予以解读、运用，为从事基本建设项目管理、财务核算、审计监督的从业人员提供参考和借鉴。
目录:
目录
第1章 事业单位小型基建类项目概述 1
1.1 小型基建类项目定义 2
1.2 小型基建类项目的分类 2
1.3 小型基建类项目的生命周期及监管需求 4
1.4 小型基建类项目的特殊形式—零星基建项目 9
第2章 小型基建类项目管控过程中的风险识别 13
2.1 小型基建类项目管理控制基础 14
2.2 小型基建类项目常见管理风险 17
2.3 在单位层面上以项目为监管核心实施的风险识别与预防要点 19
2.4 在业务层面以关键环节为核心的风险识别与预防要点 22
第3章 小型基建类项目内部审计监督工作基础 50
3.1 事业单位内部审计基础 51
3.2 针对小型基建类项目的内部审计监督策略和方法 60
3.3 内部审计监督与项目管理之间的促进与反馈作用 71
第4章 以小型基建类项目为监管对象的综合业务内部审计实务指引 75
4.1 小型基建类项目的内控管理审计实务 76
4.2 小型基建类项目资产与财务管理审计实务 83
4.3 小型基建类项目绩效审计实务 89
第5章 以关键节点为对象的单项业务内部审计实务指引 96
5.1 立项决策审计实务 97
5.2 施工方遴选审计实务 99
5.3 合同文本规范性审计实务 102
5.4 项目款项支付审计实务 104
5.5 施工内容变更审计实务 107
5.6 货品、物料采购与管理审计实务 110
5.7 现场监管审计实务 112
5.8 验收管理审计实务 115
5.9 结算复核审计实务 117
5.10 资料记录与归档审计实务
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