石油石化行业内部控制操作指南

图书标准信息

• 作者 中华人民共和国财政部 编
• 出版社 中国财政经济出版社
• 出版时间 2014-02
• 版次 1
• ISBN 9787509550533
• 定价 48.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 269页
• 字数 300千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　《石油石化行业内部控制操作指南》属于参考性文件，并非强制性要求，目的是为指导不同规模、不同产业链中的石油石化行业企业，开展企业内部控制体系的建立、实施、评价与改进工作。各石油石化行业企业应根据内外部环境、发展阶段、业务规模等因素，建立符合企业实际的内控操作手册。相关行业如天然气、加油站等可以根据本行业特点参考执行本指南。对于外商投资企业在华投资的公司，也可以比照本指南建立健全有效的内部控制体系。对于涉及境外油气合作项目及境外投资的，还应满足所在国或地区法律法规及有关监管要求。

【目录】

第一章总论
第一节石油石化行业内外部环境分析
第二节石油石化行业内部控制体系建设原则及方法

第二章内部环境建设
第一节组织架构
第二节发展战略
第三节人力资源
第四节社会责任
第五节企业文化
第六节反舞弊

第三章风险评估
第一节对风险和风险管理的认识
第二节风险评估的方法及步骤

第四章主要业务控制活动
第一节原油天然气勘探与开发
第二节原油天然气储运与销售
第三节原油天然气炼制与加工
第四节成品油销售
第五节化工产品销售
第六节生产调度运行
第七节统计管理
第八节筹资管理
第九节货币资金管理
第十节油品衍生业务
第十一节物资采购
第十二节资产管理
第十三节境外资产管理
第十四节研究与开发
第十五节资本支出
第十六节工程项目管理
第十七节担保业务管理
第十八节业务外包
第十九节财务报告
第二十节全面预算管理
第二十一节成本费用
第二十二节税收管理
第二十三节合同管理
第二十四节重大法律纠纷管理

第五章信息系统内部控制的应用与保障
第一节信息系统的开发与应用
第二节信息系统的安全与保障

第六章信息与沟通
第一节信息传递风险及控制
第二节信息披露风险及控制

第七章内部控制的检查与评价
第一节内部控制自查与评价
第二节内部控制审计
……