新税法下企业纳税筹划(第6版) 税务 翟继光
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北京丰台
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作者翟继光
出版社电子工业出版社
ISBN9787121361692
出版时间2018-08
版次1
装帧平装
开本16
页数384页
定价89元
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主编：
本书根据新的税收政策论述了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税种的纳税筹划，阐述了企业融资决策、投资决策、分立合并、投资等主要经营环节的纳税筹划，介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业和出版企业等典型行业的纳税筹划。本书列举了 200 多个纳税筹划经典案例以及 500 多个纳税筹划法律文件，可谓是纳税人进行纳税筹划的“宝典”。
目录：
章 新企业所得税制度下企业的纳税筹划 ........................................................................ 1
1．利用亏损结转进行纳税筹划 ......................................................................................... 1
2．利用利润转移进行纳税筹划 ......................................................................................... 4
3．利用固定资产加速折旧进行纳税筹划 ......................................................................... 5
4．将利息变其他支出进行纳税筹划 ............................................................................... 11
5．企业捐赠中的纳税筹划 ............................................................................................... 14
6．企业股权投资中的纳税筹划 ....................................................................................... 18
7．预缴企业所得税中的纳税筹划 ................................................................................... 21
8．利用汇率变动趋势进行纳税筹划 ............................................................................... 22
9．利用个人接受捐赠税政策进行纳税筹划 ............................................................... 24
10．固定资产修理中的纳税筹划 ..................................................................................... 25
11．恰当选择享受优惠政策的起始年度进行纳税筹划 .................................................. 27
12．利用国债利息税的优惠政策进行纳税筹划 ......................................................... 29
13．利用微利企业低税率优惠政策进行纳税筹划 ................................................. 31
第 2 章 个人所得税制度下企业的纳税筹划 .......................................................................... 35
1．充分利用专项扣除的纳税筹划 ................................................................................... 35
2．充分利用专项附加扣除的纳税筹划 ........................................................................... 37
3．外籍人员充分利用各项优惠的纳税筹划 ................................................................... 40
4．工资与公益捐赠的纳税筹划 ....................................................................................... 44
5．年终奖与股票期权所得的纳税筹划 ........................................................................... 45
6．劳务报酬所得的纳税筹划 ........................................................................................... 51
7．稿酬与特许权使用费所得的纳税筹划 ....................................................................... 55
8．经营所得的纳税筹划 ................................................................................................... 57
9．不动产所得的纳税筹划 ....................................................................................... 61
10．股权所得的纳税筹划 ......................................................................................... 65
11．股息与财产租赁所得的纳税筹划 ............................................................................. 67
第 3 章 增值税制度下企业的纳税筹划 ................................................................................. 70
1．选择纳税人身份的纳税筹划 ....................................................................................... 70
新税法下企业纳税筹划（第 6 版）
vi
2．巧选供货人类型以降低增值税负担 ........................................................................... 74
3．兼营销售的纳税筹划 ................................................................................................... 76
4．利用小微企业优惠政策进行纳税筹划 ....................................................................... 77
5．折扣销售中的纳税筹划 ............................................................................................... 79
6．将实物折扣变成价格折扣进行纳税筹划 ................................................................... 81
7．销售折扣中的纳税筹划 ............................................................................................... 82
8．利用不同的促销方式进行纳税筹划 ........................................................................... 83
9．分立公司、抵扣进项税额 ........................................................................................... 85
10．充分利用农产品税政策进行纳税筹划 ................................................................. 86
11．巧用起征点进行纳税筹划 ......................................................................................... 88
12．增值税结算方式的纳税筹划 ..................................................................................... 90
13．利用资产重组不征增值税政策 ................................................................................. 91
第 4 章 消费税制度下企业的纳税筹划 ................................................................................. 96
1．征收范围的纳税筹划 ................................................................................................... 96
2．计税依据的纳税筹划 ................................................................................................... 97
3．利用生产制作环节纳税的规定进行纳税筹划 ........................................................... 98
4．利用连续生产不纳税的规定进行纳税筹划 ............................................................. 100
5．利用外购已税消费品可以扣除的规定进行纳税筹划 ............................................. 100
6．利用委托加工由受托方收税的规定进行纳税筹划 ................................................. 102
7．兼营行为的纳税筹划 ................................................................................................. 105
8．白酒消费税低计税价格的纳税筹划 ..................................................................... 106
9．利用联合企业的纳税筹划 ......................................................................................... 108
10．出应税消费品的纳税筹划 .................................................................................... 111
11．以外汇结算应税消费品的纳税筹划 ....................................................................... 112
12．利用临界点进行纳税筹划 ....................................................................................... 113
13．包装物的纳税筹划 ................................................................................................... 114
14．自产自用消费品的纳税筹划 ................................................................................... 116
15．包装方式的纳税筹划 ............................................................................................... 118
第 5 章 企业营改增的纳税筹划 .......................................................................................... 120
1．选择小规模纳税人身份 ............................................................................................. 120
2．分立企业成为小规模纳税人 ..................................................................................... 122
3．公共交通运输服务企业选用简易计税方法 ............................................................. 122
4．动漫企业选用简易计税方法 ..................................................................................... 123
5．其他企业选用简易计税方法 ..................................................................................... 124
6．利用税亲属转赠住房进行纳税筹划 ..................................................................... 125
7．利用赡养关系税进行纳税筹划 ............................................................................. 127
8．利用遗赠税进行纳税筹划 ..................................................................................... 128
目录
vii
9．持有满 2 年后再住房 ......................................................................................... 129
10．通过抵押贷款延迟房产过户 ........................................................................... 130
11．将亲子房产赠予改为买进行纳税筹划 ............................................................... 131
12．通过打折优惠将销售额控制在起征点以下 ........................................................... 132
13．通过调节销售额控制在起征点以下 ....................................................................... 133
14．通过调节销售额利用小微企业税优惠政策 ....................................................... 134
15．通过分立企业利用小微企业税优惠政策 ........................................................... 135
16．利用资产重组进行纳税筹划 ................................................................................... 136
17．利用股权进行纳税筹划 ................................................................................... 137
18．清包工提供建筑服务的纳税筹划 ........................................................................... 138
19．甲供工程提供建筑服务的纳税筹划 ....................................................................... 139
20．为老项目提供建筑服务的纳税筹划 ....................................................................... 140
21．利用勤工俭学提供服务的纳税筹划 ............................................................... 141
22．利用残疾人提供服务进行纳税筹划 ....................................................................... 142
23．利用家政服务优惠进行纳税筹划 ........................................................................... 142
24．利用应收未收利息优惠政策进行纳税筹划 ........................................................... 143
25．利用个人买金融商品税进行纳税筹划 ........................................................... 144
26．利用农村金融机构可选择 3%的简易计税方法进行纳税筹划 ............................. 145
27．利用税货物运输代理服务进行纳税筹划 ........................................................... 146
28．利用管道运输优惠政策进行纳税筹划 ................................................................... 147
29．利用退役士兵税收优惠进行纳税筹划 ................................................................... 148
30．巧妙转化服务质进行纳税筹划 ........................................................................... 149
31．提高物化劳动所占比重进行纳税筹划 ................................................................... 150
第 6 章 其他税种制度下企业的纳税筹划 ........................................................................... 152
1．租赁、仓储房产税纳税筹划 ..................................................................................... 152
2．减名义租金降低房产税 ......................................................................................... 153
3．减少出租房屋的附属设施降低租金 ......................................................................... 155
4．自建自用房产的纳税筹划 ......................................................................................... 157
5．车辆购置税纳税筹划 ................................................................................................. 158
6．契税纳税筹划 ............................................................................................................. 159
7．印花税纳税筹划 ......................................................................................................... 161
8．房买中的纳税筹划 ................................................................
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