新企业所得税纳税申报表填报 税务 奚卫华,徐伟 编
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作者奚卫华,徐伟 编
出版社中国人民大学出版社
ISBN9787300207308
出版时间2015-02
版次1
装帧平装
开本16
页数314页
字数465千字
定价49元
货号xhwx_1201067812
上书时间2024-06-26
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商品详情
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目录：
篇 基础篇
章 征管理念变化大 汇算清缴更明细
节 申报表修订的主要原因及企业的对策
第二节 新申报表的架构
第三节 新申报表的主要变化
第二章 核算需规范 谨慎填写风险
节 《一般企业收入明细表》的填写
第二节 《一般企业成本支出明细表》的填写
第三节 《期间费用明细表》的填写
第二篇 纳税调整篇
第三章 税会差异应明辨 纳税调整要准确
节 税会差异产生的根源
第二节 税会差异的具体体现及处理
第四章 收入范围有差异 金额时间亦不同
节 收入类调整项目的整体介绍
第二节 视同销售的纳税调整
第三节 未按权责发生制确认收入的纳税调整
第四节 长期股权投资的纳税调整
第五节 金融工具的纳税调整
第六节 不征税收入的纳税调整
第五章 税前扣除应合理 扣除限额需遵守
节 扣除类调整项目的整体介绍
第二节 职工薪酬的纳税调整
第三节 业务招待费的纳税调整
第四节 广告费和业务宣传费的纳税调整
第五节 捐赠支出的纳税调整
第六节 利息支出的纳税调整
第七节 其他扣除类调整项目
第六章 折旧摊销有差异 损失扣除需申报
节 资产折旧、摊销的纳税调整
第二节 资产减值准备金的纳税调整
第三节 资产损失的纳税调整
第七章 特殊事项特殊办 规定复杂需谨慎
节 企业重组的纳税调整
第二节 政策搬迁的纳税调整
第三节 房地产开发企业特定业务的纳税调整
第四节 特别纳税调整
第三篇 亏损弥补与税收优惠篇
第八章 亏损弥补可结转 五年期限不拖延
节 亏损的认定
第二节 亏损弥补的方法
第三节 《企业所得税弥补亏损明细表》的填写
第九章 税收优惠要争取 合理利用税负轻
节 新版税收优惠明细表的变化及构成
第二节 收入与费用扣除类优惠
第三节 所得减类优惠
第四节 税额减类优惠
第四篇 境外所得税收抵及汇纳税篇
第十章 境外税款多不退 少缴必须要补税
节 境外所得纳税调整后所得的计算
第二节 境外分支机构亏损弥补
第三节 可予抵境外所得税额和抵限额的计算
第十一章 分公司可汇 分摊比例加权算
节 跨地区汇纳税征收管理办法及使用范围
第二节 汇纳税方式下分摊税款的计算
第五篇 主表及综合案例篇
第十二章 辛苦填写明细表 主表付诸笑谈中
节 主表的整体架构
第二节 综合案例
内容简介：
2014年11月，税务局关于发布中华共和国企业所得税年度纳税申报表（a类，2014年版）的公告（2014年第63号），实施6年的申报表迎来了一次重大的变动，现行的16张表格增加了25张，共41张。新企业所得税纳税申报表填报针对这一重大改变，对纳税申报表各表的填写做了详细阐述，以便于企业进行汇算清缴。
作者简介：
奚卫华，北京经济管理干部学院教授；北京市职业教育税务专业带头人；北京大学工商管理硕士，财经大学学博士，于2006年赴英国华威大学进修；获北京市第五届青年教师基本功大赛，北京市很好青年骨称号。长期从事一线人员、税务人员的税务知识培训、咨询工作，曾为各地税务、普华永道师事务所、交通部、民航局、中国工商银行等多家单位的财务、税务人员进行培训咨询，获得学员一致。徐伟，北京经济管理干部学院教师，正保网校注册税务师培训讲师。学术研究涉及税法、财务、金融等诸多领域，主编地税报税实务、税务代理等教材，曾获北京市第六届青年教师基本功大赛，北京市很好青年骨称号。长期从事注册师、注册税务师、财务人员涉税培训等相关培训工作，曾为北京自来水集团、秦皇岛港股份有限公司、中石油河北分公司等多家单位的财务、税务人员进行培训咨询。
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