高校内部控制风险点梳理和基本制度框架参考

图书标准信息

• 作者 教育部经费监管事务中心 编
• 出版社 中国地质大学出版社
• 出版时间 2017-09
• 版次 2
• ISBN 9787562541011
• 定价 58.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 232页
• 字数 384千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　为了帮助高校更好地落实和执行《内控规范》《指导意见》和《指南》，提高风险防范意识，认识、把握和防范内部控制的主要风险点，建立和完善内部控制的基本制度规范体系，在教育部财务司的大力支持和指导下，2014年教育部经费监管事务中心设立了《教育部直属高校内部控制风险点梳理和基本制度框架建设》研究专项课题。研究课题的参与者主要是高校从事财务、审计或者资产管理等工作的专家及管理人员。课题研究过程中，课题组参阅了大量的文献和资料，借鉴了相关专家的研究成果，组织专家进行座谈，吸收了高校成功的经验与做法。《高校内部控制风险点梳理和基本制度框架参考》是对课题研究成果进一步总结提炼形成的，既是对《内控规范》《指导意见》和《指南》要求在高校进一步落实的具体化，也是对高校相关专家多年从事内部控制研究的成果和经验的总结。
　　因此，《高校内部控制风险点梳理和基本制度框架参考》操作性较强，可供高校实务工作者在建立高校内部控制基本规范体系时参考。
　　《高校内部控制风险点梳理和基本制度框架参考》内容结构包括11个章节，每个章节均包括了业务介绍、内控目标、风险概述、主要环节说明、业务梳理、风险点梳理及防控措施、风险防控制度体系等8个方面的内容。第一章主要介绍了高校单位层面内部控制相关内容，第二章至第十章分别介绍了高校主要经济活动内部控制相关内容，第十一章介绍了高校内部控制的评价与监督的内容。

【目录】

第一章 单位层面内部控制
一、单位层面内部控制介绍
二、单位层面内控目标
三、单位层面内部控制风险概述
四、单位层面内部控制主要环节说明
五、单位层面内部控制业务梳理
六、单位层面内部控制业务风险点梳理与防控措施
七、单位层面内部控制风险防控制度体系
八、内控工作自我评估

第二章 预算业务控制
一、预算业务介绍
二、预算业务内控目标
三、预算业务风险概述
四、预算业务主要环节说明
五、预算业务梳理
六、预算业务风险点梳理与防控措施
七、预算业务风险防控制度体系
八、内控工作自我评估

第三章 收入业务控制
一、收入业务介绍
二、收入业务内控目标
三、收入业务风险概述
四、收入业务主要环节说明
五、收入业务梳理
六、收入业务风险点梳理与防控措施
七、收入业务风险防控制度体系
八、内控工作自我评估

第四章 支出业务控制
一、支出业务介绍
二、支出业务内控目标
三、支出业务风险概述
四、支出业务主要环节说明
五、支出业务梳理
六、支出业务风险点梳理与防控措施
七、支出业务风险防控制度体系
八、内控工作自我评估
九、单据控制

第五章 债务业务控制
一、债务业务介绍
二、债务业务内控目标
三、债务业务风险概述
四、债务业务主要环节说明
五、债务业务梳理
六、债务业务风险点梳理与防控措施
七、债务业务风险防控制度体系
八、内控工作自我评估
……

第六章 政府采购业务控制
第七章 货币资金业务控制
第八章 非货币资产业务控制
第九章 基本建设项目业务控制
第十章 合同业务内部控制
第十一章 内部控制的评价与监督

附录 教育部直属高校经济活动内部控制实施指南（试行）
后记