税务管理（第四版）

图书标准信息

• 作者 梁俊娇、王怡璞 编
• 出版社 中国人民大学出版社
• 出版时间 2022-10
• 版次 1
• ISBN 9787300310671
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 312页
• 字数 487.000千字
• 正文语种 简体中文
• 丛书 经济管理类课程教材·税收系列

【内容简介】

  本教材具有以下鲜明特点：
  1.融入思政元素，实现教材思政与课堂思政相衔接
  习近平总书记在2016年的全国高校思想政治工作会议上明确提出，“把思想政治工作贯穿教育教学全过程，实现全程育人、全方位育人，努力开创我国高等教育事业发展新局面”①。本次修订遵循“立德树人”的宗旨和“思政育人”的理念，将思政内容植于教材之中，补充了税制改革的思政元素，增加了“时雨课堂”思政专栏，实现了思想政治教育元素的“潜入式”融入，在传授税务管理知识的同时加强对学生的价值观引导，实现知识传授、价值塑造和能力培养的多元统一。
  2.定位明确，注重科学性和规范性
  本教材的目的在于为本科生与研究生提供一部税务管理学习用书。我们在本教材内容体系的设计上按照税务管理工作的内容进行章节安排，并强调实践手段的应用。这种全新的分类方式的优点有：一是符合本科生的认知特点，能够使其快速理解税收管理的内涵；二是加强了税务管理政策与现实经济生活的联系，极大地增强了学生的学习兴趣。
  3.内容更新及时，体现新的税务管理变革
  伴随着我国的税务管理理念和手段不断创新，本教材进行了及时的更新和补充，增加了税务行政事项许可、智慧税务建设的内容，更新了纳税信用管理、税收风险管理等章节内容，使教材的内容与目前的税务管理实践更趋一致。4.完善税务管理案例，增强教材的实用性本教材在编写过程中确立以实务为主的原则，在案例、例题等的设计选用上重点突出趣味性、实务性，使内容更易理解和掌握，尽可能扩大相关的税务管理知识量，以便学生更好地理解和掌握税务管理知识。
  5.增加课后延伸阅读材料，拓展税务管理的相关内容
  6.教学资源丰富，提供全方位的教辅材料支持
  7.组建高水平、专业化的教师编写团队，保证教材的编写质量
  8.配备教学名师的公开示范课，增强课程吸引力并改进学习效果

【作者简介】

梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《税法》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。
    王怡璞，博士，中央财经大学财政税务学院副教授，北京市税务学会理事。主讲课程：税务会计与税收筹划。研究方向：地方政府与企业的税收行为分析。参与编写《税法》《税收筹划》等9部教材，在《财贸经济》《国际税收》等期刊发表论文十余篇。

【目录】

第1章税务管理概论/1
1．1税务管理的内涵/1
1．2税务管理的组织体系/5
1．3税务管理体制/8
1．4征纳双方的权利和义务/10

第2章税源管理/19
2．1税务登记/19
2．2账簿、凭证管理/27
2．3纳税申报管理/30
2．4发票管理制度/35
2．5税务行政许可/50

第3章 税款征收/53
3．1税款征缴方式/54
3．2税款征收措施/56
3．3特别纳税调整/67
3．4税款入库管理/74
3．5违反税款征收制度的行为及法律责任/75

第4章纳税信用管理/82
4．1纳税信用管理概述/82
4．2纳税信用信息采集/83
4．3纳税信用评价体系/84
4．4纳税信用评价结果/85
4．5纳税信用激励和惩戒措施/88

第5章 税收风险管理/96
5．1税收风险管理概述/96
5．2税收风险识别/100
5．3税收风险应对/104

第6章 税务稽查管理/107
6．1纳税人的稽查/108
6．2增值税稽查/122
6．3消费税稽查与管理/152
6．4企业所得税稽查与管理/170
6．5其他税种稽查/195

第7章 纳税服务管理/220
7．1纳税服务概述/220
7．2纳税服务体系/223
7．3文明服务/228

第8章 税务行政处罚/233
8．1税务行政处罚概述/233
8．2税务行政处罚的种类与设定/236
8．3税务行政处罚的程序/239
8．4税务行政处罚的执行/246

第9章 税务行政救济/251
9．1税务行政复议/251
9．2税务行政诉讼/266
9．3税务行政赔偿/272

第10章 税收经济分析与税收征管信息化/277
10．1税收经济分析/278
10．2税收征管信息化/283

第11章 国际税收管理/290
11．1国际税收概述/290
11．2国际税收协定/292
11．3国际反避税法规与措施/293
11．4国际反避税合作/297

参考文献/302