税收理论与实务

图书标准信息

• 作者 刘爱明 编
• 出版社 清华大学出版社
• 出版时间 2011-08
• 版次 1
• ISBN 9787302264903
• 定价 39.80元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 377页
• 字数 486千字
• 正文语种 简体中文
• 丛书 21世纪经济管理规划教材

【内容简介】

《税收理论与实务》介绍了：税收基本理论、我国的税收征收管理制度及现行的各主要税种的征收管理。《税收理论与实务》为方便学生对税法条文的理解，对许多具体税种的法律条文容易混淆的部分进行了列举对比，如增值税混合销售与兼营行为的区分、用于非应税项目货物视同销售、不得抵扣进项税额和进项税额转出的区分等；对一些有共性的内容进行了归纳整理，如用“孰低原则”归纳企业所得税中职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费等税前扣除项目的扣除方法；补充了一些法律、法规的背景和最新进展，如增值税无偿赠送给他人是否作视同销售处理。同时，《21世纪经济管理规划教材：税收理论与实务》也介绍了各主要税种纳税筹划的基本理论和方法，以扩大学生的知识面。此外，《21世纪经济管理规划教材：税收理论与实务》还附录了一些近年来的典型涉税案例，以增强学生阅读的趣味性。

【目录】

第一章总论
第一节税收的概念、特征与原则
第二节税法与税收法律关系
第三节税收制度
第四节税收管理体制
第五节税收管辖权和国际重复征税的减除
复习思考题

第二章增值税
第一节增值税概述
第二节征收范围和纳税义务人
第三节税率与征收率
第四节应纳税额的计算
第五节出口货物退(免)税
第六节增值税的征收管理及增值税专用发票的管理
练习题

第三章消费税
第一节消费税概述
第二节纳税义务人、征税范围及税率
第三节应纳税额的计算
.第四节出口货物退(免)税
第五节消费税的征收管理
练习题

第四章营业税
第一节营业税概述
第二节纳税义务人和扣缴义务人
第三节税目与税率
第四节应纳税额的计算
第五节税收优惠与征收管理
练习题

第五章城市维护建设税与教育费附加
第一节城市维护建设税概述
第二节纳税义务人及征税范围
第三节计税依据和税率
第四节应纳税额的计算
第五节税收优惠及征收管理
第六节教育费附加
练习题

第六章关税
第一节关税概述
第二节征税对象与纳税义务人
第三节进出口税则
第四节关税完税价格
第五节一般贸易方式应纳税额的计算
第六节行李和邮递物品进口税
第七节关税的征收管理
练习题

第七章企业所得税
第一节企业所得税概述
第二节纳税义务人、征税对象与税率
第三节应纳税所得额的计算
第四节资产的税务处理
第五节应纳税额的计算
第六节税收优惠
第七节特别纳税调整
第八节企业所得税的征收管理
练习题

第八章个人所得税
第一节个人所得税概述
第二节纳税义务人
第三节征税范围和税率
第四节应纳税所得额的确定
第五节应纳税额的计算
第六节税收优惠政策
第七节个人所得税的征收管理
练习题

第九章资源税相关税收
第一节资源税
第二节土地增值税
第三节城镇土地使用税
第四节耕地占用税
练习题

第十章财产税相关税收
第一节房产税
第二节契税
第三节车船税
练习题

第十一章行为税及其他相关税收
第一节车辆购置税
第二节印花税
第三节烟叶税
练习题

第十二章税收征收管理法
第一节税收征收管理法概述
第二节税务登记
第三节账簿、凭证管理和发票管理
第四节纳税申报
第五节税款征收
第六节税务检查
第七节法律责任
复习思考题

第十三章纳税筹划
第一节纳税筹划概述
第二节纳税筹划的主要途径和方法
复习思考题
参考文献
附录涉税经典案例