税收筹划理论与实务

图书标准信息

• 作者 杨志银
• 出版社 西安电子科技大学出版社
• 出版时间 2023-02
• 版次 1
• ISBN 9787560667676
• 定价 32.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 页数 336页
• 字数 489千字

【内容简介】

本书是一本全面、系统介绍税收筹划理论与实务的教学用书，主要内容包括税收筹划的基本理论、税收筹划的基本方法、税收筹划的步骤和风险防范、增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、土地增值税的税收筹划、其他税种的税收筹划和国际税收筹划等。本书注重理论与实际相结合，融入了大量实际工作过程中的税收筹划思路与案例，既可以作为高校税收学、财务管理、会计学、审计学、金融学、工商管理、财政学以及法学等经济类、管理类专业的本科及高职教材，也可以作为财税专业人士的业务学习用书。

【目录】

理论篇

第1章税收筹划的基本理论

第一节税收筹划概述

第二节税收筹划的分类、原则与目标

第三节税收筹划的影响因素与实施流程

第四节税收筹划的博弈分析

思考题

第2章税收筹划的基本方法

第一节不同税种税收筹划的基本方法

第二节企业经营活动的税收筹划基本方法

第三节行业(产业)的税收筹划基本方法

思考题

第3章税收筹划的步骤和风险防范

第一节税收筹划的步骤

第二节税收筹划的风险与防范

思考题

实务篇

第4章增值税的税收筹划

第一节增值税纳税人身份的税收筹划

第二节增值税计税依据的税收筹划

第三节增值税税率选择的税收筹划

第四节增值税税收优惠政策的税收筹划

第五节增值税出口退税的税收筹划

思考题

第5章消费税的税收筹划

第一节消费税纳税人的税收筹划

第二节消费税计税依据的税收筹划

第三节消费税税率的税收筹划

第四节消费税自产自用业务的税收筹划

第五节消费税委托加工业务的税收筹划

思考题

第6章企业所得税的税收筹划

第一节企业所得税纳税人的税收筹划

第二节企业所得税计税依据的税收筹划

第三节企业所得税税率的税收筹划

第四节合理利用税收优惠政策的税收筹划

第五节合并分立与资产重组的税收筹划

思考题

第7章个人所得税的税收筹划

第一节个人所得税纳税人的税收筹划

第二节个人所得税计税依据的税收筹划

第三节合理利用税收优惠政策的税收筹划

第四节解除劳动合同与提前退休的个人所得税税收筹划

思考题

第8章土地增值税的税收筹划

第一节利用征税范围进行税收筹划

第二节利用税收优惠政策进行税收筹划

第三节通过合理控制增值率进行税收筹划

思考题

第9章其他税种的税收筹划

第一节资源税的税收筹划

第二节车辆购置税的税收筹划

第三节关税的税收筹划

第四节印花税的税收筹划

第五节房产税的税收筹划

第六节契税的税收筹划

第七节城镇土地使用税的税收筹划

第八节车船税的税收筹划

思考题

第10章国际税收筹划

第一节国际税收筹划的基本原理

第二节国际税收筹划的基本方法

思考题

参考文献