基金会计

图书标准信息

• 作者 莫桂青、吴大器 编
• 出版社 上海财经大学出版社
• 出版时间 2012-07
• 版次 1
• ISBN 9787564213367
• 定价 45.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 263页
• 字数 414千字

【内容简介】

《基金会计》根据最新的《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算办法》、《证券投资基金法律法规汇编》、《证券投资基金》以及其他相关资料编写。本教材内容新颖、结构清晰、层次分明、语言流畅。各章后安排了“复习思考题”，书后还配有教学用光盘，内容包括课程教学大纲和PPT，便于教师教学使用。本教材可供高等院校会计、财务、经济管理学等相关专业的师生使用，高职高专可根据教学目标、教学层次和教学课时安排等情况选用。

【目录】

总序

前言

第一章总论

第一节基金与基金管理公司

第二节基金与基金管理公司会计的基本假设、会计基础和会计信息质量要求

第三节基金与基金管理公司的会计要素与会计科目

第一篇基金会计篇

第二章基金会计概述

学习要点

第一节基金会计核算概述

第二节基金会计核算的特点和主要内容

第三节基金会计部门架构及其业务

第四节基金会计档案管理

复习思考题

第三章货币资金和应收项目

学习要点

第一节银行存款

第二节结算备付金

第三节存出保证金

第四节应收项目

第五节现金头寸的核对与调整

复习思考题

第四章证券投资业务

学习要点

第一节证券投资业务概述

第二节股票投资业务的核算

第三节债券投资业务的核算

第四节其他金融产品投资

复习思考题

第五章基金资产估值

学习要点

第一节基金资产估值概述

第二节基金资产估值实务

复习思考题

第六章基金的募集、申购与赎回

学习要点

第一节基金募集

第二节开放式基金的申购与赎回

第三节ETF份额的申购与赎回

第四节LOF份额的申购与赎回

第五节QDII份额的申购与赎回

第六节红利再投资

复习思考题

第七章负债和所有者权益

学习要点

第一节负债

第二节所有者权益

复习思考题

第八章基金收入、费用和利润

学习要点

第一节基金收入

第二节基金费用

第三节基金利润与分配

复习思考题

第九章基金财务报表编制和运作信息披露

学习要点

第一节资产负债表

第二节利润表

第三节所有者权益（基金净值）变动表

第四节附注

第五节基金运作信息披露

复习思考题

第二篇基金管理公司会计篇

第十章货币资金和应收款项

学习要点

第一节货币资金

第二节应收项目

第三节货币资金和应收款项的列报

复习思考题

第十一章可供出售金融资产

学习要点

第一节可供出售金融资产的确认

第二节可供出售金融资产的计量

第三节可供出售金融资产的列报

复习思考题

第十二章固定资产

学习要点

第一节固定资产的性质和确认条件

第二节固定资产的取得

第三节固定资产的折旧

第四节固定资产的后续支出

第五节固定资产减值

第六节固定资产的处置和盘点

第七节固定资产的列报

复习思考题

第十三章无形资产与其他资产

学习要点

第一节无形资产的性质、确认与分类

第二节无形资产的初始计量

第三节无形资产的后续计量

第四节无形资产的处置

第五节长期待摊费用和其他资产

第六节无形资产、长期待摊费用及其他资产的列报

复习思考题

第十四章负债

学习要点

第一节负债的性质、确认和分类

第二节流动负债

第三节或有事项

第四节负债的列报

复习思考题

第十五章所有者权益

学习要点

第一节所有者权益与基金管理公司组织形式概述

第二节投入资本

第三节留存收益

第四节所有者权益的列报

复习思考题

第十六章收入、费用与利润

学习要点

第一节营业收入

第二节营业支出

第三节所得税费用

第四节利润与利润分配的核算

第五节收入、费用和利润的列报

复习思考题

第十七章财务报告

学习要点

第一节财务报表列报概述

第二节财务报表列报的基本要求

第三节资产负债表

第四节利润表

第五节现金流量表

第六节所有者权益变动表

第七节附注

第八节公司财务数据和业务数据摘要披露

复习思考题

附录

配套光盘内容介绍