一案解析企业所得税纳税申报（2021年版）

图书标准信息

• 作者 冯秀娟 主编
• 出版社 中国税务出版社
• 出版时间 2021-03
• 版次 1
• ISBN 9787567810662
• 定价 72.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸

【内容简介】

2020年以来，为落实支持新冠肺炎疫情防控和企业复工、复产，支持海南自由贸易港建设，促进集成电路和软件产业高质量发展等党中央、国务院决策部署，财政部、税务总局和相关部门密集出台了多项企业所得税政策。为全面落实各项政策，优化填报口径，减轻纳税人办税负担，国家税务总局于2020年12月底发布了修订版企业所得税年度纳税申报表,涉及13张表单的调整。

  《一案解析企业所得税纳税申报》连续多年出版，适逢企业所得税汇算清缴来临之际，依据2020年企业所得税*政策第5次修订。全书以一家企业经营业务为综合案例，按照纳税申报表的填写逻辑，依次讲解企业所得税年度纳税申报表37张表单的填写方法和要点。

【作者简介】

【目录】

导读

章企业所得税概述

节企业所得税的税制要素

第二节企业所得税的征收管理

第三节《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2018年版)》的填写

第二章收入的确认及申报

节收入的确认

第二节《AlOl010一般企业收入明细表》的填写

第三章扣除项目的确认及申报

节扣除项目的确认

第二节《A102010一般企业成本支出明细表》的填写

第三节《A104000期间费用明细表》的填写

第四章收入类项目的纳税调整及申报

节视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整及申报

第二节未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报

第三节投资收益的纳税调整及申报

第四节专项用途财政性资金的纳税调整及申报

第五章扣除类项目的纳税调整及申报

节职工薪酬的纳税调整及申报

第二节广告费和业务宣传费跨年度纳税调整及申报

第三节捐赠支出的纳税调整及申报

第四节其他扣除类的纳税调整

第六章资产类项目的纳税调整及申报

节资产折旧、摊销的纳税调整及申报

第二节《A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》的填写

第三节资产损失的税务处理及申报

第七章特殊事项的纳税调整及申报

节企业重组及递延纳税事项的纳税调整及申报

第二节政策性搬迁的纳税调整及申报

第三节特殊行业准备金的纳税调整及申报

第四节特别纳税调整应税所得

第五节《A105000纳税调整项目明细表》的填写

第八章税收优惠的确认及申报

节免税、减计收入及加计扣除优惠的确认及申报

第二节所得减免优惠的确认及申报

第三节抵扣应纳税所得额及申报

第四节减免所得税优惠的确认及申报

第五节税额抵免优惠的确认及申报

第九章企业所得税弥补亏损及申报

节企业所得税弥补亏损的税务处理

第二节《A106000企业所得税弥补亏损明细表》的填写

第十章境外所得税收抵免及申报

节境外所得税收抵免的税务处理

第二节境外所得税收抵免相关表格的填写

第十一章跨地区汇总纳税及申报

节跨地区汇总纳税的税务处理

第二节《A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》的填写

第十二章其他表单的填报

节《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》的填写

第二节《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》主表的填写

内容摘要
全书以2020年修订版年度申报表为主线，按照报表的填写顺序和钩稽关系安排章节，结合财政部、国家税务总局发布的近期新税收政策编写相关内容。本书采用了以案讲税法、以案讲申报的写作形式，结合综合案例、章节分案例和知识点辅助案例三个层级的案例，根据近期新企业所得税法规政策，讲解2020年近期新修订的《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》和2020年修订版年度申报表的填写，同时介绍企业所得税管理的特别规定，如核定征收、非居民企业的税收管理等。便于读者全面理解企业所得税法和相关税收政策，企业所得税纳税申报表的逻辑关系和填写方法。本书可以作为企业财税工作人员准确完成企业所得税纳税申报工作的参考资料，也可以作为税务征收机关工作人员在企业所得税征管过程中的工作参考资料，同时也适用于财税专业学生学习企业所得税法及纳税申报的实务知识。