中国资本市场法制研究丛书：上市公司审计监管国际合作法律问题研究

图书标准信息

• 作者 石佳友 著；黄炜 编
• 出版社 法律出版社
• 出版时间 2013-05
• 版次 1
• ISBN 9787511848727
• 定价 38.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 248页
• 字数 236千字

【内容简介】

　　《中国资本市场法制研究丛书：上市公司审计监管国际合作法律问题研究》随着资本市场改革发展的不断深入，证券期货监管执法工作遇到的新情况、新问题越来越多，妥善处理和解决好这些问题，客观上需要通过开展基础性、前沿性、实务性法制研究，在系统总结实践经验、学习借鉴境外制度、参考吸收学界最新研究成果的基础上提出有效解决现实问题的工作思路、办法和措施。可以说，搞好法制研究是做好资本市场法制工作的基础和前提。为此，我们在自身开展法制研究的同时，还在证监会系统单位的大力支持下，委托熟悉中外资本市场、在相关法律专业领域具有较高学术造诣的专业机构、专家学者进行了一系列课题研究，取得了一批研究成果，其中不少已转化为监管政策和制度规范。
　　总的来看，这些研究成果立足于中国资本市场改革发展实际，借鉴境外市场先进经验，反映了相关领域学术研究的最新发展成果，具有较高的学术价值和现实意义。为促进课题研究成果的共享和转化，我们精选了一批质量较高的研究成果，以《中国资本市场法制研究丛书》的方式，不定期编辑出版，以方便市场和社会各个方面分享资本市场法制研究成果，提升资本市场法治建设水平。

【作者简介】

　　石佳友，男，湖北新洲人；巴黎第一大学和中国人民大学法学博士。现为中国人民大学法学院副教授、民商事法律科学研究中心研究人员、学校国际交流处副处长，并兼任法国巴黎第二大学、奥弗涅大学、蒙彼利埃大学和加拿大劳伦森大学等国外高校的客座教授。其主要研究方向为民商法、比较法、欧洲法，在中国和法国的多家刊物上发表论文二十余篇，其法文博士论文曾获法国博士论文最高等级评语，被著名的LGDJ出版社收入其“私法文库”丛书全文出版。

【目录】

1上市公司审计监管与公司治理 

1.1公司治理的概念与模式 

1.2审计与公司治理 

1.3美国2002年萨班斯法与审计 

2美国萨班斯法的域外效力问题 

2.1 国际法上的域外效力理论 

2.2萨班斯法域外效力的表现 

2.3美国对外国会计师事务所的联合检查模式 

2.4萨班斯法对欧盟的影响 

3欧盟第8号公司法指令的主要内容 

3.1 关于法定审计师和会计师事务所的执业资格 

3.2关于法定审计的职业道德、独立性、客观性和职业守密 

3.3关于审计标准和审计报告 

3.4关于质量保证体系 

3.5关于调查和处罚 

3.6关于公众监督和成员国之间的监管安排 

3.7法定审计师或会计师事务所的聘任与解聘 

3.8有关公众公司法定审计的特殊条款 

4欧盟上市公司审计监管国际合作模式 

4.1等效性（equivalence）认定 

4.2充分性（adequacy）认定 

4.3充分性认定的后果：以美英关于信息交换的议定书为例 

5上市公司审计监管国际合作模式比较 

5.1 审计监管国际合作的美国模式与欧洲模式的比较 

5.2审计监管国际合作的法律性质分析 

5.3 审计监管国际合作与国家主权的关系 

6欧美问的上市公司审计监管合作实践 

6.1 欧美审计监管合作的现状 

6.2欧美间的审计监管合作议定书内容分析 

7欧盟等效性认定后的中欧审计监管合作 

7.1 尽快与成员国签署合作性安排 

7.2应争取获得欧盟的充分性认定 

7.3 中欧审计监管谈判中中方主管机构的选择 

7.4审计监管国际合作中有关国内法律的衔接 

8中国与欧盟成员国审计监管合作构想 

8.1 法国审计师高级理事会（H3C） 

8.2英国财务报告委员会（FRC） 

8.3德国审计监督委员会（AOC） 

8.4 中国与欧盟主要成员国审计监管双边合作的构想：以法国为例 

9中美上市公司审计监管合作前景 

9.1 中美上市公司审计监管冲突的有关背景 

9.2 中美之间近年来在审计监管合作方面的对话与进展 

9.3 中美之间审计监管合作的前景 

10结论与展望 

10.1 美国的域外管辖和联合检查模式 

10.2欧盟的相互信任和母国监管模式 

10.3 中欧及中美审计监管合作的前景 

参考文献 

Ⅰ.法规与文件 

Ⅱ.部分外文参考论文 

Ⅲ.中文参考论文 

附录1美国2002年萨班斯法第104条和第106条 

附录2美国2010年华尔街金融改革法第929J、929P和929Y条 

附录3欧盟2006年法定审计指令第46条和第47条 

附录4欧盟1995年信息保护指令第四章和第六章 

附录5欧盟成员国之间的审计监管合作指南（2009） 

附录6 2011年1月美国与英国审计监管合作议定书 

附录7 2011年4月美国与瑞士审计监管合作议定书 

附录8 2011年11月德国与瑞士关于审计监管合作意向的备忘录 

后记