• 纳税筹划实务(第四版)
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纳税筹划实务(第四版)

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作者梁文涛 苏杉

出版社东北财经大学出版社有限责任公司

出版时间2019-08

版次4

装帧其他

货号9787565435454

上书时间2025-02-07

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   商品详情   

品相描述:八五品
图书标准信息
  • 作者 梁文涛 苏杉
  • 出版社 东北财经大学出版社有限责任公司
  • 出版时间 2019-08
  • 版次 4
  • ISBN 9787565435454
  • 定价 36.00元
  • 装帧 其他
  • 开本 16开
  • 纸张 胶版纸
  • 页数 176页
  • 字数 274千字
【内容简介】
本书有以下特色:
  一 、 本教材作者专业造诣深 , 编写教材态度严谨
  本教材是专业作者基于打造纳税筹划精品书籍,本着对师生负责的态度,精心挑选合乎实际的纳税筹划实务案例,用心编写而成,并根据*税收法律法规及时更新。
  二 、 本教材力求工学结合 、 理实一体 、 学做合一
  本教材采用“项目教学、案例教学、工作过程导向教学”等教学模式,通过案例进行教学和实训,绝大多数案例采用 【 任务案例 】【 任务要求 】【
   税法依据 】【 筹划思路 】【 筹划过程 】【 筹划结论 】【 任务点评】 】 的体例,力求实现“工学结合、理实一体、学做合一”。
  三 、 配套资源丰富
  本教材配有教学资源包。资源包的内容包括 PPT
   教学课件、项目练习和项目实训的参考答案及解析、教学大纲、各项目教学目标、知识点及实现手段、内容提要、重难点、教学过程、教学参考内容、教学案例集、教学日历、考评方式与标准、学习指南等。选用本教材作为学生教材的任课教师经过实名注册认证后,可通过东北财经大学出版社网站
   (www.dufep.cn) 下载上述课程资源。
  四 、 按照新税法编写 , 体现*的全面 “ 营改增 ”、 深化增值税改革有关政策 ( 含13% % 和 9 9% % 的增值税新税率 )
   和 “ 个人所得税法 ” 等内容本教材根据修订截稿之日 (2019 年 7 月 1 日)
   的*税法编写。在本教材以后重印、修订再版时,将根据*税法及时修订和完善,并在配套 PPT 教学课件中同步体现。
  五 、 创建教材 QQ 群和邮箱 , 提供互动 、 交流的平台
  本教材的交流 QQ 群号为 570328484 (限任课教师加入,加入时请注明单位、姓名),本教材电子邮箱是 caishuijiaocai@126.com。
  六 、 提供*法律法规库链接
  本教材提供*法律法规库链接,读者可以通过法律法规库查询各个税种的*法律法规文件。具体可登录http://hd.chinatax.gov.cn/guoshui/main.jsp,或者扫描以下二维码。
  本教材由梁文涛、苏杉担任主编。本教材在编写过程中,参考、借鉴了大量本学科相关著作、教材与论文,在此向其作者表示由衷的感谢!由于水平有限,以及会计、税收等法律、法规、政策不断修订变化,本教材可能会存在不当之处,读者在实际运用时应当以*的法律、法规、政策为准。同时,竭诚欢迎广大读者批评指正。
  本教材适合高职高专和应用型本科院校使用,也可以作为培训机构的培训教材,还适合广大会计工作者用于自学。
【作者简介】

梁文涛,著名财税专家、注册税务师、注册纳税筹划师。潍坊市第二届社会科学研究十佳拔尖人才、潍坊市首届中青年社会科学研究十佳拔尖人才、“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家、潍坊市社会科学研究优秀人才、河北省注册纳税筹划师协会副会长、中国注册会计师(CPA)税法课程考前培训主讲教师、中国注册纳税筹划师考试(CTP)认证培训主讲教师、会计职称考试考前主讲教师。现就职于山东经贸职业学院、中企天华(北京)管理咨询有限责任公司等多家企事业单位。擅长税务会计和纳税筹划理论与实践,长期从事税务会计与纳税筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向:税法、税务会计、纳税筹划等;主要培训课程:税法、税务会计、纳税筹划等。
截至2015年7月,出版专著、教材《企业纳税方案优化设计120例》、《纳税筹划》、《税务会计》等20余部。主编的《企业纳税实务》等3部教材入选第一批“十二五”职业教育国家规划教材。主持“山东省软科学研究计划资助项目”《营业税改征增值税后的相关企业税收政策应用研究》(项目编号:2013RKA07010)等省部级、市厅级课题3项,参与省部级、市厅级课题5项。在《财会月刊》、《企业管理》、《会计之友》、《财会通讯》、《注册税务师》等各类报刊杂志发表论文120余篇。其中,在全国中文核心期刊发表论文80余篇;获得《中小企业税收优惠政策应用研究》等10项成果,分别获山东软科学优秀成果二等奖1项,山东省社会科学普及与应用优秀作品二等奖1项,山东高等学校优秀科研成果奖二等奖、三等奖各1项,潍坊市社会科学优秀成果二等奖3项、三等奖3项;《企业纳税筹划风险的五种应对策略》等9篇论文分别被人大报刊复印资料《财务与会计导刊》、《财政与税务》、《财会文摘》全文转载。

【目录】
项目一 纳税筹划认知/1

职业能力目标/1

项目引例 — —实现税负最小化和实现税后利润最大化的纳税筹划目标分析/1

任务一 纳税筹划内涵的认知/1

任务二 纳税筹划主要形式的划分/3

任务三 纳税筹划与偷 (逃) 税、抗税、骗税的界定/9

任务四 纳税筹划的层次划分/10

任务五 纳税筹划的方法认知/13

任务六 纳税筹划的目标分析/19

任务七 纳税筹划的步骤梳理/22

项目练习/23

项目实训/26

项目二 增值税的纳税筹划实务/27

职业能力目标/27

项目引例 2-1 — —增值税计税方法选择的纳税筹划/28

项目引例 2-2 — —全面“营改增”后房地产开发企业销售自行开发的房地产

老项目的纳税筹划/28

任务一 增值税纳税人身份选择的纳税筹划/28

任务二 通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划/36

任务三 通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划/37

任务四 分别核算的纳税筹划/39

任务五 折扣方式选择的纳税筹划/40

任务六 直销行为的纳税筹划/42

任务七 选择供应商纳税人身份的纳税筹划/43

任务八 购进时间选择的纳税筹划/47

任务九 变“收购非初级农产品”为“收购初级农产品”的纳税筹划/48

任务十 分立农业生产部门的纳税筹划/49

任务十一 存货非正常损失的纳税筹划/51

任务十二 避免零申报、负申报的纳税筹划/53

任务十三 延期纳税的纳税筹划/54

任务十四 分别纳税与汇总纳税选择的纳税筹划/55

任务十五 增值税小规模纳税人免征增值税的纳税筹划/56

任务十六 全面“营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划/57

任务十七 全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划/58

任务十八 全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划/58

任务十九 全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划/59

任务二十 全面“营改增”后折扣销售的纳税筹划/60

任务二十一 全面“营改增”后餐饮服务和住宿服务相互转化的纳税筹划/61

任务二十二 全面“营改增”后选择运输服务提供方的纳税筹划/61

任务二十三 全面“营改增”后个人选择销售房产时机的纳税筹划/64

任务二十四 全面“营改增”后简易计税方法与一般计税方法选择的纳税筹划/64

任务二十五 全面“营改增”后程租、期租与光租选择的纳税筹划/67

任务二十六 全面“营改增”后与技术转让、技术开发相关的纳税筹划/68

任务二十七 全面“营改增”后自然人税务登记的纳税筹划/69

项目练习/71

项目实训 2-1/76

项目实训 2-2/76

项目三 消费税的纳税筹划实务/77

职业能力目标/77

项目引例 — —通过合并变“外购原料”为“自行加工”的纳税筹划/77

任务一 规避消费税的纳税筹划/77

任务二 降低价格的纳税筹划/78

任务三 通过先销售来降低计税依据的纳税筹划/79

任务四 利用折扣销售的纳税筹划/80

任务五 临界点的纳税筹划/81

任务六 进口应税消费品的纳税筹划/82

任务七 成套消费品的纳税筹划/83

任务八 白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划/84

任务九 应税消费品成本核算中的纳税筹划/88

任务十 出口应税消费品的纳税筹划/90

任务十一 延期纳税的纳税筹划/90

项目练习/91

项目实训/94

项目四 企业所得税的纳税筹划实务/95

职业能力目标/95

项目引例 — —固定资产折旧方法选择的纳税筹划/95

任务一 企业所得税纳税人身份选择的纳税筹划/96

任务二 子公司与分公司选择的纳税筹划/97

任务三 利用小型微利企业低税率的纳税筹划/99

任务四 创造条件成为国家需要重点扶持的高新技术企业的纳税筹划/100

任务五 利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划/102

任务六 业务招待费的纳税筹划/103

任务七 融资结构的纳税筹划/104

任务八 借款方式的纳税筹划/105

任务九 企业捐赠的纳税筹划/107

任务十 投资行业选择的纳税筹划/108

任务十一 直接投资与间接投资选择的纳税筹划/109

任务十二 技术转让所得的纳税筹划/110

任务十三 利用软件生产企业的职工培训费用的税收优惠政策的纳税筹划/111

任务十四 完工产品和在产品的成本分配方法选择的纳税筹划/111

任务十五 无形资产摊销的纳税筹划/113

任务十六 固定资产折旧年限选择的纳税筹划/113

任务十七 固定资产维修的纳税筹划/115

任务十八 存货计价方法选择的纳税筹划/116

任务十九 企业所得税核定征收的纳税筹划/118

任务二十 企业分立的纳税筹划/118

任务二十一 企业合并的纳税筹划/119

任务二十二 企业清算的纳税筹划/121

项目练习/121

项目实训/125

项目五 个人所得税的纳税筹划实务/126

职业能力目标/126

项目引例 — —企业年金的纳税筹划/126

任务一 个人所得税纳税人身份选择的纳税筹划/126

任务二 居民个人按年均衡综合所得的纳税筹划/128

任务三 居民个人子女教育专项附加扣除方式选择的纳税筹划/129

任务四 非居民个人增加取得劳务报酬所得次数的纳税筹划/131

任务五 费用转移的纳税筹划/133

任务六 居民个人综合所得内部项目转换的纳税筹划/134

任务七 非居民个人工资、薪金所得与劳务报酬所得相互转换的纳税筹划/135

任务八 家庭成员避免一人工作的纳税筹划/136

任务九 偶然所得临界点的纳税筹划/137

任务十 个人捐赠的纳税筹划/138

项目练习/139

项目实训/143

项目六 其他税种的纳税筹划实务 (上) /144

职业能力目标/144

项目引例 — —出租转仓储的纳税筹划/144

任务一 城市维护建设税的纳税筹划/144

任务二 土地增值税的纳税筹划/145

任务三 房产税的纳税筹划/147

任务四 资源税的纳税筹划/150

任务五 城镇土地使用税的纳税筹划/152

任务六 耕地占用税的纳税筹划/153

项目练习/154

项目实训/157

项目七 其他税种的纳税筹划实务 (下) /158

职业能力目标/158

项目引例 — —分开记载经济事项的纳税筹划/158

任务一 关税的纳税筹划/158

任务二 印花税的纳税筹划/160

任务三 契税的纳税筹划/162

任务四 车船税的纳税筹划/164

任务五 车辆购置税的纳税筹划/165

任务六 环境保护税的纳税筹划/167

项目练习/168

项目实训/171

主要参考文献/173
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