营业税改增值税政策解析、操作实务与案例分析及纳税筹划

图书标准信息

• 作者 翟继光 编
• 出版社 立信会计出版社
• 出版时间 2017-03
• 版次 1
• ISBN 9787542953759
• 定价 395.00元
• 装帧 精装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 989页
• 字数 1521千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　《营业税改增值税政策解析、操作实务与案例分析及纳税筹划》分为五编，第一编为营业税改增值税政策解析，第二编为营业税改增值税操作实务与案例分析，第三编为房地产开发企业营改增操作实务与案例分析，第四编为营业税改增值税的税务稽查与查账，第五编为营业税改增值税纳税筹划。

【作者简介】

翟继光，北京大学法学博士，现从教于中国政法大学民商经济法学院，中华试网、法律教育网讲师。现任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任。

【目录】

第一编 营业税改增值税政策解析
第一章 营改增的背景与进程
第一节 营改增的背景
第二节 营改增的进程
第二章 营改增纳税人与税率制度
第一节 营改增的纳税人
第二节 营改增的税率与征收率
第三章 营改增征税对象制度
第一节 营改增征税范围的一般规定
第二节 营改增试点征税对象
第四章 营改增应纳税额计算制度
第一节 营改增应纳税额计算的一般制度
第二节 各行业营改增应纳税额计算的特殊规定
第五章 营改增税收征管制度
第一节 营改增税收征管的一般制度
第二节 各行业营改增税收征管的特殊规定
第三节 营改增文化事业建设费征管制度
第六章 营改增税收优惠制度
第一节 营改增税收优惠的一般制度
第二节 各行业营改增税收优惠的特殊规定
第七章 各地营改增政策问题解答
第一节 全面推开营改增试点12366知识库问答
第二节 北京市国家税务局营改增政策问题解答
第三节 重庆市国家税务局营改增政策问题解答
第四节 江苏省国家税务局营改增政策问题解答
第五节 山东省国家税务局营改增政策问题解答
第六节 浙江省国家税务局营改增政策问题解答
第七节 福建省国家税务局营改增政策问题解答
第八节 江西省国家税务局营改增政策问题解答
第九节 湖北省国家税务局营改增政策问题解答
第十节 陕西省国家税务局营改增政策问题解答
第十一节 安徽省国家税务局营改增政策问题解答
第十二节 辽宁省国家税务局营改增政策问题解答
第十三节 海南省国家税务局营改增政策问题解答

第二编 营业税改增值税操作实务与案例分析
第八章 纳税申报业务操作
第一节 营改增前期涉税事务
第二节 营改增后增值税申报要领
第三节 免抵退税的办理
第九章 增值税纳税申报表填写
第一节 增值税纳税申报表（一般纳税人适用）的填写
第二节 增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）填写说明
第三节 增值税预缴税款表的填写
第四节 不动产进项税额分期抵扣管理案例
第十章 增值税专用发票管理
第一节 专用发票领购
第二节 增值税专用发票的开具
第三节 营改增后发票的使用控制
第十一章 营改增后的会计核算
第一节 一般纳税人的会计核算
第二节 营改增后小规模纳税人的会计核算
第十二章 营改增后纳税筹划与风险控制
第一节 营改增后的纳税筹划
第二节 营改增后税务风险防范
第十三章 防伪税控系统及软件操作
第一节 增值税税控系统的认知
第二节 增值税专用发票税控系统操作
第三节 网上抄报税系统操作
第四节 增值税专用发票网上认证操作

第三编 房地产开发企业营改增操作实务与案例分析
第十四章 房地产开发企业营改增政策解析
第一节 房地产开发企业营改增概览
第二节 房地产开发企业纳税人和扣缴义务人
第三节 房地产开发企业增值税的应税范围及税率
第四节 房地产开发企业增值税的计税方法和应纳税额的计算
第五节 房地产开发企业应税销售额的确定
第六节 房地产开发企业增值税进项税额抵扣
第七节 房地产开发企业纳税地点与纳税义务发生时间
第八节 房地产开发企业营改增政策的过渡与衔接
第十五章 房地产开发企业增值税纳税申报表填写
第一节 房地产开发企业增值税纳税申报表（一般纳税人适用）的填写
第二节 房地产开发企业增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）填写说明
第三节 房地产开发企业增值税预缴税款表的填写
第十六章 房地产开发企业营改增后的会计核算
第一节 会计科目设置
第二节 一般纳税人的会计核算
第三节 营改增后小规模纳税人的会计核算
第四节 关于老项目采用一般与简易计税方法会计分录对比
第十七章 营改增后房地产开发企业纳税筹划与风险控制
第一节 营改增的纳税筹划要点
第二节 房地产开发企业营改增后节税与筹划

第四编 营业税改增值税的税务稽查与查账
第十八章 税务稽查基本制度
第一节 税务稽查概述
第二节 税法稽查案件的选择
第三节 税务稽查案源管理与随机抽查
第四节 税务稽查案件的实施
第五节 税务稽查案件的审理
第六节 重大税务案件审理制度
第七节 税务稽查案件的执行与案卷管理
第八节 税务稽查案件复查、业务公开与违法案件公告制度
第九节 税务稽查执法文书
第十九章 税务稽查查账技巧与案例
第一节 税务稽查通过查账发现涉税问题技巧
第二节 税务稽查中对资产负债表的审查技巧
第三节 税务稽查中对账外账的审查技巧
第四节 税务稽查中对往来科目的审查案例
第五节 税务稽查中对固定资产造假手段的审查案例
第六节 税务稽查中收集证据的标准
第二十章 增值税会计核算与账务处理
第一节 增值税会计科目的设置与账务处理
第二节 营改增后增值税会计处理办法
第三节 建筑业营改增的账务处理
第四节 税务稽查后增值税账务处理
第二十一章 增值税稽查与查账技巧
第一节 增值税日常稽查办法
第二节 增值税日常稽查工作经验
第三节 偷逃增值税的主要手段与查账方法
第四节 增值税稽查中对存货的审查技巧与案例
第五节 增值税稽查中对往来账户的审查技巧与案例
第六节 增值税检查中生产要素分析法的运用技巧与案例
第七节 营改增之后各行业增值税稽查的重点
第二十二章 虚开增值税专用发票稽查案例
第一节 单独虚开增值税专用发票稽查案例
第二节 团伙虚开增值税专用发票稽查案例
第三节 介绍虚开增值税专用发票稽查案例
第二十三章 取得虚开增值税专用发票稽查案例
第一节 通过协查对违法取得虚开发票进行稽查案例
第二节 通过日常检查对违法取得虚开发票进行稽查案例
第三节 通过专项检查对违法取得虚开发票进行稽查案例
第四节 善意取得虚开增值税专用发票稽查案例
第二十四章 其他手段偷逃增值税稽查案例
第一节 违规抵扣增值税进项税额稽查案例
第二节 不开发票少申报增值税收入稽查案例
第三节 设置账外账隐瞒增值税收入稽查案例
第四节 利用价外收费等其他方式隐瞒增值税收入稽查案例

第五编 营业税改增值税纳税筹划
第二十五章 利用纳税人身份选择和计税方法进行纳税筹划
第一节 利用纳税人身份选择进行纳税筹划
第二节 利用不同计税方法的选择进行纳税筹划
第二十六章 个人住房转让营改增纳税筹划
第一节 个人住房赠与纳税筹划
第二节 个人住房买卖纳税筹划
第二十七章 利用营改增通用税收优惠进行纳税筹划
第一节 利用起征点优惠进行纳税筹划
第二节 利用小微企业优惠进行纳税筹划
第三节 利用资产重组和股权转让进行纳税筹划
第二十八章 利用营改增行业税收优惠进行纳税筹划
第一节 利用建筑服务税收优惠进行纳税筹划
第二节 利用生活服务税收优惠进行纳税筹划
第三节 利用金融服务税收优惠进行纳税筹划
第四节 利用交通运输服务税收优惠进行纳税筹划