家族信托全球视野下的构建与运用

图书标准信息

• 作者 谢玲丽、张钧、李海铭 著
• 出版社 广东人民出版社
• 出版时间 2016-04
• 版次 1
• ISBN 9787218106908
• 定价 56.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 376页
• 字数 339千字

【内容简介】

  家族信托是世界范围内众多财富家族选择的家族（企业）保护、管理与传承的工具，但是目前国内针对家族信托的相关研究往往进行得并不充分。

  《家族信托——全球视野下的构建与运用》一书在全球视野下探讨家族信托的理论与实践运用；把握家族信托运用与限制的基本矛盾，将家族信托去功利化、去神秘化；主张尊重家族信托相关法律制度和内在规律，强调信托技术价值与制度尊重的平衡，信托利益相关人理性与欲望的平衡；注重信托功能实现与危机应变的统一，信托内外部保护、救济手段的结合；通过深入研究、详细分析大量真实的国内外立法和判例，归纳出家族信托构建与运用的规律与逻辑，并以此来指引家族信托构建与运用的实践。

【作者简介】

  谢玲丽：大成律师事务所高级合伙人、和丰家族办公室首席法律筹划专家、广东省律师协会未成年人保护法律专业委员主任、广州市律协家族企业法律事务委员会秘书长、民营企业研究中心副主任、中国家族经营研究中心执行副主任、广州仲裁委员会仲裁员，长期专注于家族（企业）治理、家族（企业）法律筹划、家族信托、房地产与基础设施建设、政府与社会资本合作（PPP）、投融资与并购重组、证券与资本市场、不良资产处置、危机化解等领域的研究与实践。

  张钧：大成律师事务所高级合伙人、和丰家族办公室首席家族（企业）治理专家、广东省律协公司法律专业委员会主任、广州市律协家族企业法律事务委员会主任、民营企业研究中心执行副主任、中国家族经营研究中心主任、广州仲裁委员会仲裁员，长期专注于家族（企业）治理与财富管理、家族信托、所有权结构与商业模式、公司治理与集团治理、投融资与并购重组、证券与资本市场、破产与重整等领域的研究与实践。

  李海铭：美国华盛顿大学法学博士、大成律师事务所律师、美国纽约州执业律师、和丰家族办公室首席信托筹划专家，长期专注于家族（企业）治理、家族信托、家族基金会、所有权结构与商业模式等领域的研究与实践，并重点关注国际视野下家族信托、家族基金会的内容安排与结构设计。

【目录】

第一章 信托的原理与逻辑——在制度与技术的斗争中发展

第一节 信托的概念和起源 

信托的定义 

家族信托的定义 

信托的起源——用益制度的由来

第二节 信托的设立、基本结构和当事人 

信托的设立与基本结构 

信托的当事人 

第三节 19世纪以来信托制度在全球范围的发展 

现代信托法律制度在英美法系国家的发展 

大陆法系国家引进和移植的信托法律制度 

信托法律制度在中国的发展 

离岸信托的兴起 

《关于信托法律适用和承认的海牙公约》 

信托法律制度发展的总体趋势 

第四节 信托简史——技术与制度斗争的工具 

再谈信托的起源——用益制度被衡平法承认 

用益与信托并存的时期——第二次斗争前的过渡期 

《用益法》颁布——用益之死 

现代信托的基础——在用益的灰烬中复燃 

信托在制度与技术的永恒斗争中发展 

第二章 家族信托的功能与价值——保护、管理与传承的三重视角

第一节 家族信托的保护功能 

家族信托的隔离功能 

家族信托的保密功能 

风险规避 

第二节 家族信托的管理功能 

家族财产集中 

家族资产的配置与管理 

第三节 家族信托的传承功能 

灵活的机制安排 

税务筹划 

第四节 家族信托的其他功能 

协同家族（企业）治理 

与保险相配合 

与其他家族财富管理工具相结合 

慈善规划 

第三章 委托人运用家族信托的限制——开放与保守，信托边界之再思考

第一节 虚假信托的立法与判例 

虚假信托 

英国和美国法下的虚假信托 

离岸地与虚假信托相关的立法与判例 

如何避免虚假信托 

第二节 欺诈转让的立法和判例 

美国法下的欺诈转让制度 

离岸地的欺诈转让制度 

与欺诈转让制度类似的中国立法规定 

如何避免欺诈转让 

第三节 委托人运用信托的其他限制 

alter ego以及类似制度 

保留份额制度（forced heir） 

税法对委托人运用家族信托的限制 

刑法对委托人运用家族信托的限制 

破产法对委托人运用家族信托的限制 

公共政策对委托人运用家族信托的限制 

第四节 法律冲突和对外国判决、裁定的承认与执行 

中国法的相关规定 

离岸地法律的相关规定 

第五节 信托边界之再思考 

第四章 家族信托的基本构成要素与基本类型——解构家族信托的四个维度

第一节 信托财产要素 

信托财产的范围 

关于信托财产范围的两个重要问题 

第二节 委托人要素 

委托人设立信托的行为能力 

委托人设立信托的意图 

委托人的权利 

第三节 受托人要素 

受托人的选择 

受托人任命的接受 

受托人的权利 

受托人对信托财产的分配 

受托人的义务 

第四节 受益人要素 

受益人的范围和分类 

受益人对其身份的选择：接受或拒绝 

受益人的受益权 

第五节 家族信托的基本类型 

明示信托与默示信托 

遗嘱信托与生前信托 

可撤销信托与不可撤销信托 

自由裁量信托与固定信托 

第五章 家族信托的设立与构建流程——定制完美家族信托的路线图

第一节 家族信托设立与构建的标准流程 

离岸家族信托设立与构建的标准流程——以离岸财产保护类家族信托的设立与构建为例 

境内家族信托设立与构建的标准流程 

第二节 家族信托设立与构建的关键节点 

控制权保留 

受托人的选择 

第三节 家族信托协议的设计 

境内家族信托协议 

离岸家族信托协议 

第四节 世界主要离岸地信托的设立与构建 

根西岛 

英属维尔京群岛 

开曼群岛 

列支敦士登 

库克群岛 

第六章 控制权保留类家族信托的构建与运作——无知与贪欲、智慧与理性的抉择

第一节 可撤销信托的控制权保留路径 

可撤销信托 

可撤销信托的优点与缺点 

可撤销信托的实践运用 

第二节 不可撤销信托的控制权保留原理 

控制权保留的两种思路 

控制权保留的隐含风险 

第三节 VISTA信托 

解析VISTA信托的五个要素 

VISTA信托的特殊功能 

VISTA信托的设立以及相关事项 

采用VISTA信托的特殊风险 

第四节 私人信托公司 

私人信托公司的功能和优势 

私人信托公司的监管——以美国法为例 

私人信托公司的治理结构——以美国法为例 

离岸地私人信托公司立法介绍 

第七章 财产保护类家族信托的功能、构建与运作——自我安全与社会尊重的衡平之道

第一节 财产保护类家族信托的广泛应用与基本原理 

财产保护类家族信托被中国财富家族广泛应用 

财产保护类家族信托的一般原理 

第二节 挥霍者条款及相关家族信托——以美国法为例 

挥霍者条款概述 

委托人信托中的挥霍者条款不得对抗债权人 

对挥霍者条款的其他限制 

禁止信托受益权转让的其他信托 

第三节 财产保护类家族信托的关键要素——以美国特拉华州财产保护信托为例 

特拉华信托的设立 

特拉华信托的结构 

特拉华信托的功能 

设立特拉华信托时应规避的法律风险 

设立财产保护类信托可能导致的不利影响 

第四节 离岸财产保护信托与特拉华信托 

离岸财产保护信托的特点与功能 

离岸财产保护信托的特别结构 

特拉华信托与离岸财产保护信托的对比 

第五节 财产保护类家族信托的保护与救济 

对受托人自由裁量权的法定限制 

对受托人滥用裁量权的意定限制 

第八章 其他功能类型的家族信托介绍——不变的奇思妙想与持续创新

第一节 税务筹划类家族信托介绍——以美国的信托实践为例 

美国的赠与税与遗产税 

美国法下的税务筹划类家族信托设计举例 

第二节 王朝信托和特殊目的信托 

王朝信托 

特殊目的信托 

第三节 为特殊受益人设立的信托 

人寿保险信托 

子女信托 

员工福利信托 

第九章 家族信托的保护与救济——信托内部危机的双轨解决方案

第一节 法定的信托保护与救济 

对受托人违反信托义务行为的法定保护与救济 

涉及信托财产的特殊法定保护与救济 

针对第三人知道受托人违反信托义务依然买受信托财产的法定保护与救济 

信托救济的法定阻却理由 

受托人的替换、辞任和空缺填补的法律规定 

第二节 意定的信托保护与救济 

信托保护人制度的适用与安排 

委托人保留信托修改权或撤销权对信托的保护 

意定受托人的替换、增加、辞任和空缺填补对信托的保护 

第三节 诉讼以外的其他保护与救济 

信托纠纷的和解——以美国法为例 

仲裁 

第四节 离岸家族信托的保护与救济 

百慕大群岛 

英属维尔京群岛 

开曼群岛 

新加坡 

根西 

第十章 境内家族信托的现状与发展趋势——从挑战出发走向回归

第一节 境内家族信托发展所面临的法律障碍 

残缺而模糊的中国信托法体系 

中国《信托法》下未厘清的几个重要问题 

中国《信托法》缺乏配套法律制度 

第二节 境内家族信托的现状与挑战 

境内家族信托的现状 

境内家族信托运用的制度制约因素 

欠缺家族信托定制理念与能力 

委托人过度控制的可能风险 

第三节 境内家族信托及行业的发展趋势 

境内家族信托将获得实践突破 

境内家族信托进入定制化时代 

境内家族慈善信托尝试与突破 

境内家族信托对家族(企业)顶层设计影响加深 

第十一章 家族信托与财富管理——所有权结构构建与全球资产配置

第一节 所有权结构是家族财富管理之本 

家族生态系统理论与所有权结构 

家族所有权结构的运用 

第二节 家族信托与所有权结构工具 

关键问题的考量与分析 

不同类型的所有权结构性工具划分：顶层型、过渡型、持有型 

第三节 家族信托资产管理实践 

家族信托资产管理面临的挑战 

家族信托资产管理的法定责任 

制定家族信托资产管理流程 

家族信托资产管理特殊考量 

利用离岸架构实现家族金融资产全球配置