• 降低税负:企业涉税风险防范与节税技巧实战
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降低税负:企业涉税风险防范与节税技巧实战

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4.94 九品

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作者马昌尧 著

出版社机械工业出版社

出版时间2019-06

版次1

装帧软精装

上书时间2024-12-23

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品相描述:九品
图书标准信息
  • 作者 马昌尧 著
  • 出版社 机械工业出版社
  • 出版时间 2019-06
  • 版次 1
  • ISBN 9787111628279
  • 定价 59.00元
  • 装帧 软精装
  • 开本 16开
  • 纸张 纯质纸
  • 页数 276页
【内容简介】

 

 

纳税筹划是纳税人的一项基本权利,而偷税、漏税、抗税、逃税等则是纳税人的非法应对手段。

 

 

 

本书立足新的税收政策,针对5个环节:企业注册与注销、增值税缴纳、企业所得税缴纳、个人所得税缴纳、企业投融资,全方位分析涉税风险、规避方法与节税技巧。

 

 

 

本书提供了100多个经典的节税实操案例,精讲300多个纳税筹划法律文件,是纳税人规避纳税风险、提高节税技巧的必读工具书。

 

 

【作者简介】

 

 

马昌尧

 

 

 

湖南长沙昌尧财税工作室负责人,中税答疑研究院专家组成员,曾任湖南富兴集团有限公司财务总监。

 


从事财税工作17年,累计开展培训1000多场次,为企业提供财税咨询与节税筹划155次,担任多家企业集团财税顾问。

 


擅长领域:财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、财务管理与分析等。

 

 

【目录】


前言
章 企业注册、注销涉税风险与节税技巧 1
节 企业“注册环节”涉税风险与节税技巧 1
一、注册什么样的公司,纳税少 1
二、如何出资,企业税负大力度优惠 3
案例1: 作为“注册资本”还是“企业借款”?节税有技巧 3
三、注册资本认缴制下,财务核算处理不当得多缴税 5
案例2:未认缴的注册资本,财务如何核算 5
第二节 企业“出资环节”涉税风险与节税技巧 8
一、未按期认缴“注册资本”有何纳税风险 8
案例3:未近期认缴注册资本,对纳税有何影响 8
二、企业没有实缴注册资本,银行借款产生的利息不能扣 10
案例4:未实缴注册资本,银行利息扣除有风险 11
三、 非货币资产出资,如何通过调节流程、形式实现节税 12
案例5:技术投资入股,有何节税技巧 12
四、将房产“投资入股”到开办的公司,税收如何缴纳 13
案例6:自有房产投资入股,涉及哪些税 14
第三节 企业“筹办环节”涉税风险与节税技巧 18
一、将房产“费提供”给自己公司使用,税收如何缴纳 18
案例7:自有房产费给公司使用,涉及哪些税 19
二、将房产“有偿租赁”给自己公司使用,税收如何缴纳 22
案例8:自有房产对外出租,涉及哪些税 22
三、 企业购置办公用房,以“公司名义”还是以“个人名义”购置,谁有利 25
案例9:公司不动产到底以谁的名义购置合算 25
四、长期“零申报”“负申报”,企业面对的风险优选 27
案例10:纳税“零申报”对信用等级的影响 28
五、注册一家税务“不查账”的企业,实现老板利润优选化 28
第四节 企业“注销环节”涉税风险与节税技巧 32
一、企业纳税不规范,想“注销”了,为什么那么难 32
二、企业欠股东借款,确实无力支付,注销时,如何不征税 34
案例11:企业欠股东借款,无偿还,如何注销 35
三、公司成立后,股东抽逃注册资本,如何才能正常注销 36
案例12:企业欠股东借款,无偿还,如何注销 36
第五节 关注“特定企业”的差异、涉税与界定 37
一、注册这些企业你得看清楚:高新技术企业≠科技型中小企业 37
二、注册这两类企业的认识:技术优选型服务企业&高新技术企业 41
三、注册特定企业:“集成电路生产企业”,税收缴纳有何不同 44
四、注册特定企业:“集成电路设计企业”, 税收缴纳有何不同 47
五、注册特定企业:“软件企业”, 税收缴纳有何不同 49
第2章 增值税缴纳涉税风险与节税技巧 53
节 纳税人身份与计税方选择涉税风险与节税技巧 53
一、“纳税人身份”如何选,对公司更有利 53
案例13:不同行业纳税人身份怎么选 53
二、劳务派遣单位“计税方”怎么选,派遣项目税负大力度优惠 56
案例14:劳务派遣公司“发票开具”有技巧 56
三、建筑业“计税方”如何选,施工项目税负大力度优惠 59
案例15:建筑业计税方如何选择?纳税有技巧 59
四、旅游服务“一般or差额”计税方,到底是咋回事 61
案例16:旅游服务公司“发票开具”有技巧 62
五、人力资源外包服务“一般or简易”计税方,到底是咋回事 63
案例17:人力资源公司“发票开具”有技巧 63
第二节 企业运营中的增值税节税技巧与纳税筹划 66
一、公司的广告到底该如何投放,企业税负大力度优惠 66
案例18:广告投放渠道,决定企业税负 66
二、企业如何通过“视同销售”实现企业税负调节 67
案例19:忽视的视同销售,有时候对企业很有利 67
三、如何利用“纳税申报”,进行税款缴纳筹划 70
案例20:每月都在进行的纳税申报,也有筹划技巧 70
四、从一台“施工设备”归属,看增值税纳税筹划 71
案例21:设备出租形式,也有筹划技巧 71
五、合同决定税收之“商场进场费”如何筹划纳税 73
案例22:商场如何收费,纳税筹划有技巧 74
第三节 企业运营中的增值税缴纳实务与风险规避 75
一、“不含税”合同,到底要怎么签订才没有涉税风险 75
案例23:税后合同,签订有方,否则税收有风险 76
二、合同中“付款时间条款”与企业涉税风险,千万别忽视 77
案例24:付款时间是纳税时间,千万别乱签 77
三、与“预收款”有关的五大纳税业务,疏忽了有风险 79
案例25:建筑业,收到预收款,如何纳税 80
案例26:房地产业,收到预收款,如何纳税 81
案例27:租赁服务,收到预收款,如何纳税 82
案例28:销售购物卡、充值卡,收到预收款,如何纳税 83
案例29:一般企业,收到预收款,如何纳税 84
四、专用发票,超过认证抵扣期限,处理不当得多缴税 85
案例30:红字发票开具,也有技巧,可以节税 85
五、三种情况,“增值税普通发票”当“收据”使用 88
案例31:房地产业,如何拿发票当收据开 88
案例32:零售行业,如何拿发票当收据开 88
案例33:营改增前发生的业务,如何拿发票当收据开 89
六、有真实的交易,怎么也被认定为“虚开发票” 90
……

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